很多商业银行在与客户签订贷款合同时，都会对逾期还款可能出现的违约情况做出约定，供双方履行。银行往往会在自己的合同格式条款中做出这样的规定:对于分期偿还的贷款，如果有一期逾期，银行有权立即宣布贷款合同到期，并要求借款人按照合同约定偿还贷款本息。对于按月付息的，借款人连续三期未还利息的，银行有权宣布借款合同提前到期，借款人应按合同约定提前偿还贷款本息。对于到期一次还本付息的借款合同，银行有权追究借款人的违约责任，包括违约金、逾期利息(即罚息，高于约定利息10-20%)、复利等。
复利是一种计算利息的方法。也就是说，新产生的利息除了按照本金计算利息外，还附带利息，俗称“滚利息”、“驴打滚”或“重叠利息”。计息周期越密，财富增长越快，期限越长，复利效应越明显。
复利是与单利相对应的一个经济概念。单利不需要计入本金，复利的利息要并入本金重复计息。复利就是复利，也就是说每年的收益也可以产生收益。具体来说，就是将整个贷款期限分为几段，将上一段根据本金计算的利息加到本金上，形成增加的本金，作为下一段计算利息的本金基础，直到计算出每一段的利息。汇总后得出整个贷款期的利息。总之，复利就是滚动利息。一般来说，一个月的有息贷款如果有复利的规定，是可以实现复利的。
罚息是指对不能按期偿还贷款本息的，按照中国人民银行的有关规定计收罚息。是借款人在规定日期逾期还款所支付的罚款。贷款人可以延期贷款，此时贷款人一般会修改原来的期限，在剩余的贷款期限内，贷款人会提高利率，这个利率叫做违约利率。
在很多贷款纠纷案件中，银行在计算借款人违约后的还款义务时，往往会使用银行自己的公式和计算方法来计算逾期还款的罚息(浮动利息)，这让很多借款人觉得银行贷款有时类似于民间高利贷。很多商业银行都是这样计算逾期利息的复利，是为了银行的贷款利润最大化。因为很多借款合同中没有明确逾期利息是否可以计算复利，但复利是借款合同中的必备条款，导致很多借款人对正常利息、逾期利息、复利这些复杂的计算方法感到困惑，被迫偿还更多的利息。如果贷款案件有法院诉讼或仲裁，逾期利息被判复利的情况也很常见。这是因为法官和仲裁员有时并不理解这些概念和计算方法，所以他们不得不根据银行的要求做出判决或裁决。
由于借款合同纠纷案件中逾期利息能否计复利的争议难以厘清，最高法院(2017)法终字第306号对吉林炭素股份有限公司与交通银行北京海淀支行金融借款合同纠纷案的判决具有规范性和指导性。
最高法院裁定:首先，现行法律、行政法规对银行贷款产生的逾期利息是否应当计复利没有明确规定。
《中国人民银行人民币利率管理条例》第二十条第二款规定，短期贷款按季结算的，每季度最后一个月的20日为结算日；按月结息的，每月20日为结息日。具体结息方式由借款人和贷款人协商确定。
贷款期间不能按期支付的利息，按贷款合同利率按季或按月复利，贷款逾期后按罚息利率复利。当最后一笔贷款还清后，利润随本金一起还清。该规定仅对贷款期间不能按期支付的利息和贷款逾期后的复利规定了复利的利率标准，并未规定逾期后的利息是否为复利。
中国人民银行《关于人民币贷款利率有关问题的通知》对此也不明确。交通银行海淀支行关于逾期利息复利符合《中国人民银行人民币利率管理条例》和《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》的有关规定的抗辩理由不能成立，本院不予采纳。
其次，合同主体应在合同中明确银行贷款产生的逾期利息是否应计复利。如果合同中没有明确的约定，双方对格式条款的理解有争议，对争议条款的解释应不利于条款提供方。
根据中国人民银行《关于进一步推进利率市场化改革的通知》，目前，我国已全面放开金融机构贷款利率管制。在现行法律、行政法规没有禁止性规定的情况下，金融机构可以与借款人约定逾期利息是否复利。
因此，本案所涉贷款逾期利息是否计复利，应根据本案所涉流动资金借款合同的内容确定。《流动资金借款合同》第十条第10.1款规定，借款人未按时足额偿还贷款本金、支付利息或未按本合同约定的用途使用贷款的，贷款人按逾期贷款或挪用贷款的罚息利率计收利息，对未支付的利息计收复利。双方对逾期利息是否应计复利这一条款的理解存在争议。
碳素公司认为，根据该协议，交通银行海淀支行对合同期间未支付的利息只有复利权，对逾期利息没有复利权。但交行海淀支行主张有权根据本条对逾期利息按合同利率计算复利。
《流动资金借款合同》第十条第10.1款为债权人交通银行海淀支行提供的格式条款，适用该格式条款的解释规则。根据《中华人民共和国合同法》第四十一条“对格式条款有两种以上解释的，该解释对提供格式条款的一方不利”的规定，《流动资金借款合同》第10.1条的解释对条款提供方不利，认定该条中“应付未付利息”不包括逾期利息，交通银行海淀支行无权对逾期利息进行复利。
再次，本案中，根据流动资金借款合同的约定，逾期贷款的罚息利率按照合同约定的利率上浮50%，已经体现了对借款人逾期偿还本金的处罚。如果合同没有明确约定，逾期利息再复利就是双倍惩罚。
因此，交通银行海淀支行无权对逾期利息进行复利。碳素公司主张涉案贷款复利的计算基数只能是合同期间未按期支付的利息的诉求成立，本院予以支持。
这是一个很有意义的判断。最高法院的判决实际上确认了三项原则:
1、银行贷款逾期利息是否算复利，法律上没有规定，属于当事人之间能做或不能做的权利义务关系；
2.银行贷款逾期利息是否会计复利要在合同中明确。合同没有明确约定的，双方对格式条款有争议的，应当对争议条款作出不利的说明。
3.借款合同不明确的，禁止银行对借款人逾期利息计收复利。即禁止双重处罚。
最高法院的这一判决虽然保护了借款人的利益，但提醒所有借款人和商业银行，借贷双方均有权在借款合同中约定“逾期利息计复利”的条款，可以受到法律保护。因此，借款人在向银行申请贷款时，一定要对逾期利息是否可以计复利做出明确约定，因为逾期利息是可以计复利的，会影响借款人的重大利益。
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