企业向个人借款被警示！这三大税务风险务必注意！否则一定被罚！，下面是花姐是个会计给大家的分享，一起来看看。
贷款利息抵个人所得税
很多公司遇到资金不充足，公司需要向个人股东及其他自然人大量借款的情况，于是股东就直接将款项打入公司对公账户，然后款项就直接用于公司日常的经营支出，这样做有风险吗？支付的利息费用可以税前扣除吗？跟着小编一起来看看！
警惕！上市公司向个人
借款2363万元严重违反规定！
案例中的公司及担任该公司的董事长胡某因以上市公司身份向民间个人借款高达2363万元且未纳入上市公司合并报表中进行核算，导致上市公司财务报表资产、负责等财务数据不准确。违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定，被监管局予以警示。
个人收取利息需要交税吗？
必须要开发票吗？
一、增值税
个人有偿借款给公司，取得利息，属于增值税应税范围。个人比照小规模纳税人3%征收率（现在减按1%），小规模纳税人减按1%征收率的政策，执行期限截止到2027年12月31日。
如果想要取得利息发票，只能申请税务代开。此时，需要携带借款合同等资料，并且税务代开的发票名目多为“资金使用费”。（有的地方可以在自然人电子税局，地区不同，各地税局规定不同，以当地税局为准）
政策依据
根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号发布)规定，对于属于增值税应税范围的，原则上是需要发票作为税前扣除凭证的。但是，对于个人零星交易，低于增值税起征点500元的可以不要发票，只需要有收款个人信息的收款凭据和内容凭证就可以税前扣除凭证。
因此，对于企业向个人借款，利息支付低于500元的可以不要发票就可以支付，高于500元的应要求个人到税务局代开增值税发票。
二、个人所得税
自然人按照“股息、利息、红利所得”税率20%征收个人所得税。
企业在支付个人利息时，应按规定代扣代缴个人所得税；如果税务局代开发票时已经征收了个人所得税，企业查验完税凭证和发票后，不再扣缴。
企业务必警惕
这三大税务风险！
企业向个人借款都能税前抵扣吗？
公司向个人借款，借款的利息是需要满足一定条件才能进行税前扣除的。
必须满足
1、公司属于借款方，那就必须要有利息发票才能进行税前扣除；
2、公司和个人需要一起签订相应的借款合同；
3、公司向个人借款的利息要满足金融企业同期同类贷款利率计算的数额，要在这个利率计算范围内并且获得发票才能进行税前扣除。
关于借款费用进项税额能不能抵扣，是要看情况的。接下来小天就给大家说说哪些情况可以进行进项税额抵扣，哪些不行。
不能抵扣
1、借款时产生的利息费用是不能进行进项税额抵扣的，如银行利息。
2、通过外币借款的形式也是不能进行进项税额抵扣，因为有汇兑差额。
3、公司借款时可能会产生一些额外的贷款服务费用，如咨询费、手续费等，这些也是不能进行进项税额抵扣的。
可以进行进项税额抵扣的借款费用：除了上边所说的公司借款产生的额外贷款服务费用不能进行抵扣进项税额之外，其他的辅助费用是可以进行进项税额抵扣的。
企业间无息借款又该注意什么？
公司向企业借款，在税务的处理上也是有相应的规定：
有人就问了那如果是关联公司之间的借款呢？
举例：A公司在2023年将闲置资金无偿借给集团内子公司使用，增值税视同销售时是否可以继续享受免征政策？
政策依据
财税【2019】20号《关于于明确养老机构免征增值税等政策的通知》第三条规定：自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。
但是需要留意的就是这个优惠的执行期间：2019年2月1日至2020年12月31日。财政部《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）第一条规定，执行期限延长至2023年12月31日。
所以自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。
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贷款抵扣个税
每年都有“房贷退税潮”，这对于申请了房贷的借款人来说，无疑是一个好消息。毕竟房贷的本金+利息组合起来，确实是一笔不小的额度，如果房贷可以退税的话，确实能够缓解一下经济压力。什么时候可申请住房贷款退税？基本情况是这样的。
什么样可申请住房贷款退税？
纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。
简单来说，想要申请房贷纳税，借款人需要符合以下标准。
1、必须是首套贷款，并且在退税的年份里正在进行还贷。（借款人可以直接去房管局开具首套房贷证明，或者也可以直接携带贷款合同，因为贷款合同里面一般也会标注首套房）。
2、房贷的贷款偿还期限，必须超过一年。假设借款人是在2021年的10月份申请的房贷，那么在2022年的3月份是无法申请房贷退税的，需要等待2023年才可以。
3、用于申请退税的房子，必须是中国境内的。
4、如果借款人有租房的话，只能在房贷利息抵扣个税和住房租金抵扣个税里面选择其中一项。
5、借款人必须是纳税人。如果借款人无法确定自己是否缴纳了税款，那么可以通过当地税务官方账号或者当地税务应用程序查询。
二手房可以退税吗？
如果借款人购买的是二手房，也是可以申请退税的。
具体退税流程为：
1、申请。借款人需要向其主管征收机关提出申请，领取并填写《契税退税申请审核表》，同时按照征收机关的要求报送有关资料。
2、受理、审核。主管征收机关确认报送资料齐全后，应当场受理退税申请，并审核借款人填写的表格是否符合要求。如果不符合标准的话，是需要重新打回重新填写的。
3、批准。审核完毕，没有错误的地方，借款人符合退税要求的话，报分管处长、处长及分管局长审批后开具退税凭证。
4、归档。经办人将退税凭证(第五联)、《契税退税(款)申请审核表》(第一联)等退税资料装订好，每半年交档案管理人员归档。
如果借款人觉得线上操作不好，也可以直接携带相关准备资料，再提供一张本人银行卡号，去家附近的税务局办理
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