流动资金贷款例题（流动资金贷款特点）

「造价全科」每日一练，考试必过，下面是正本教育给大家的分享，一起来看看。

流动资金贷款例题

【造价管理-单选题】

1.　【多选】施工图预算的审查内容有( )。

A.工程量计算的准确性

B.定额的准确性

C.施工图纸的准确性

D.材料价格确定的合理性

E.相关费用确定的准确性

【答案】ABDE

【解析】施工图预算的审查内容：工程量的计算;定额的使用;设备材料及人工、机械价格的确定;相关费用的选取和确定。

【工程计价-多选题】

2.　【单选】下列关于工程定额的说法中，正确的是( )。

A.按定额的用途，可以把工程定额分为劳动定额、机具台班消耗定额、材料消耗定额

B.概算指标是反映建设总投资及其各项费用构成的经济指标

C.机械台班消耗定额是以一台机械一个工作班为计量单位

D.企业定额水平一般低于国家现行定额水平

【答案】C

【解析】本题考查的是工程定额体系。选项 A 错误，按生产要素分类，可以把工程定额分为劳动定额、机械消耗定额、材料消耗定额。选项 B 错误，投资估算指标是反映建设总投资及其各项费用构成的经济指标。选项 D错误，企业定额水平一般高于国家现行定额水平。参见教材 P40

【土建计量-单选题】

3.　【单选】一般地下食品贮库应布置在(　)。

A.距离城区10km以外

B.距离城区10km以内

C.居住区内的城市交通干道上

D.居住区外的城市交通干道上

【答案】D

【解析】本题考查的是地下贮库工程。一般食品库布置的基本要求是：应布置在城市交通干道上，不要设置在居住区。参见教材P117。

【安装计量-多选题】

4.　【多选】在单机机械化吊装施工中，采用旋转法时，“三点一圆弧”中的，“三点”指的是( )。

A.设备的吊点

B.设备底座中心

C.设备基础中心

D.起重机停机点

【答案】ABC

【解析】用旋转法吊装设备时，为提高吊装的工作效率，在运输设备时，应使设备的吊点、设备底座中心和设备基础中心在以起重机停点为圆心，停点至设备吊点的距离(即吊装设备的回转半径)为半径的圆弧上(简称三点一圆弧)。

案例分析

某企业预投资某一石化项目，设计生产能力为45万t，已知生产能力为30万t的同类项目投入设备费用为30000万元，设备综合调整系数1.1，该类项目生产能力指数估计为0.8。该类项目的建筑工程费是设备费的10%，安装工程费用是设备费的20%，其他工程费用是设备费的10%，这三项的综合调整系数为1.0，其他投资费用估算为l000万元。项目建设期为3年，投资进度计划：第一年30%，第二年50%，第三年20%，建设前期的年数假设为0。

基本预备费率为10%，建设期内生产资料涨价预备费率为5%。该项目的自有资金50000万元，其余通过银行贷款获得，年利率为8%，按季计息，贷款发放进度与项目投资进度一致。

该项目达到设计生产能力以后，全厂定员1100人，工资与福利费按照每人每年12000元估算，每年的其他费用为860万元(其中其他制造费用300万元)。年外购商品或服务费用900万元，年外购原材料、燃料及动力费为6200万元，年修理费为500万元，年经营成本为4500万元，年营业费用忽略不计，年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数：应收账款30天，预付账款20天，现金45天，存货中各构成项的周转次数均为40天，应付账款30天，预收账款35天。

(计算结果保留两位小数)：

【问题】

1、估算建设期借款利息。

2、用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金投资估算表。

3、估算建设项目的总投资额。

【答案】

1、生产能力指数法估算设备费=30000×(45/30)0. 8×1.1=45644.34(万元)

用系数估算法估算静态投资=45644.34×(1+10%×1.0+20%×l.0+10%× 1.0)+1000=64902.08(万元)

基本预备费=64902.08×10%=6490.21(万元)

包含基本预备费的静态投资

=64902.08+6490.21=71392.29(万元)

计算涨价预备费：

按照新的涨价预备费的计算公式，本题建设前期的年数为0。

涨价预备费PF=71392.29×30%×[(1+5%)0. 5×(1+5%)1-1-1]+71392.29×50%×[(1+5%)0. 5×(1+5%)2-1-1]+71392.29×20%×[(1+5%)0.5×(1+5%)3-1-1]=528.91+2710.40+1852.29

=5091.60(万元)

计算建设期借款利息：

实际年利率=(1+8%/4)4-1=8.24%

第1年借款额=第1年的投资计划额一第1年自有资金投资额

=(71392.29+5091.60―50000)×30%=7945.20(万元)

第1年利息=7945.2/2 × 8.24%=327.34(万元)

　第2年利息=

(7945.2+327.34+13242/2)×8.24%=1227.23(万元)

第3年利息=

(7945.2+327.34+13242+1227.23+1859.04/2)×8.24%=1950.51(万元)

建设期借款利息

=327.34+1227.23+1950.51=3505.08(万元)

2、应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数=4500/(360/30)=375(万元)

预付账款=外购商品或服务年费用金额/预付账款年周转次数=900/(360/20)=50(万元)

现金=(年工资福利费+年其他费用)/现金年周转次数=(1.2×1100+860)/(360/45)=272.50(万元)

外购原材料、燃料费用=年外购原材料、燃料费用/存货年周转次数=6200/(360/40)=688.89(万元)

在产品价值=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)/存货年周转次数=(1.2×1100+300+6200+500)/(360/40)=924.44(万元)

产成品价值=(年经营成本一年营业费用)/存货年周转次数=4500/(360/40)=500(万元)

存货价值=外购原材料、燃料费用+在产品价值+产成品价值=688.89+924.44+500=2113.33(万元)

流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金=375+50+2113.33+272.50=2810.83(万元)

应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付账款年周转次数=6200/(360/30)=516.67(万元)

预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款年周转次数=1200/(360/35)=116.67(万元)

流动负债=应付账款+预收账款=516.67+116.67=633.34(万元)

流动资金=流动资产-流动负债=2810.83-633.34=2177.49(万元)

3、建设项目总投资估算额=固定资产投资估算总额+流动资金=71392.29+5091.60+3505.08+2177.49=82166.46(万元)。

流动资金贷款特点

同花顺（300033）金融研究中心5月7日讯，有投资者向中山公用（000685）提问， 2020年公司营业收入21.83亿元；1-4季度末，合并报表的货币资金分别为：11.15亿、13.71亿、17.73亿、16.72亿，货币资金/营业收入=76.5%，短期借款年初、年末分别为12.5亿、16.0亿，问题：1短期借款的主要用途是什么？2公司经营净现金流一贯良好，为什么不用多余的货币资金偿还短期借款，以减少财务费用呢？反而短期借款从2016年末的6.5亿，增加到2020年16亿？

公司回答表示，您好，公司短期借款主要为银行流动资金贷款，用于日常运营以及归还预计到期的债务等；公司货币资金有部分是募集资金和二次供水专项资金，这部分资金专款专用，不能用于偿还短期借款；2015年以来公司加大了对外投资，陆续收购了垃圾发电、工程建设、环卫业务和异地污水处理等项目，设立了相关产业基金，公司经营和业务规模不断扩大，公司融资规模也相应增加。感谢您的关注。

本文源自同花顺金融研究中心

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