在一个公司的财务部门中，出纳是最基础的财务人员，但也是最重要的财务人员。因为不管是大是小，都需要收银员来解决。那么收银员每天的具体工作内容是什么呢？
出纳工作。顾名思义，出去的是支出，进去的是收入。出纳的工作是管理货币资金、票据和有价证券的进出。
收银员的基本职责是:
1、按规定每日登记现金簿和存款日记账。
2.根据会计凭证的报销内容收付现金。
3.负责每天清理库存现金，核对现金账簿，按规定程序保管现金，确保库存现金和有价证券的安全。
4.保管好各种空白条支票，票据，印章。
5.负责接收所有银行收据和凭证，并将其传递给相关凭证编制者。
6.负责担任簿记单位的出纳。
7.完成部门领导交办的其他任务。
具体工作内容如下:
(1)货币资金的核算
出纳的货币资金管理主要包括两个方面:一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的核算。具体来说，这项工作主要包括以下六个方面:
(1)对于现金收支，严格按照规定付款。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，核对审计人员签字的收付凭证，办理收付。
②办理银行结算。
严格按照银行《支付结算办法》的规定，根据审核后的收支凭证进行复核，办理银行存款的收付。
(3)认真登记日记账，确保日清月结。
根据已处理的收付凭证，逐笔依次登记现金和存款日记账，并作出余额。银行存款账面余额应及时与银行存款对账单进行核对，确保账证、账实、账账相符。经常与银行对账单核对，月末编制银行对账表，使账面余额与对账单上的余额调整一致。未结清的账目应及时查询。为了随时跟踪银行余额，不允许发出空 check。
(4)手头保持现金和有价证券。
对于现金和各种有价证券，要保证其安全完整。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分应及时存入银行。不准用“白条”冲抵现金，不准随意挪用现金。库存现金如有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不要私自取走或补充现金。现金短缺的，因自身原因承担赔偿责任。单位保险箱密码、开户账号和取款密码等。不得泄露，也不得随意交给他人。
⑤保留相关印章，登记和注销支票。
出纳管理的印章必须严格按照规定的用途妥善保管和使用。签发支票的各种印章不得由一名出纳保管。一般来说，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白条收据和空白条支票，必须进行严格管理，设立专门登记簿进行登记，认真办理领用和注销手续。
⑥核对收入凭证，办理销售结算。
认真审核销售业务相关单据，严格按照销售合同和银行结算制度及时办理销售款结算，收取销售款。发生销售纠纷，拒绝付款时，应通知相关部门及时处理。
(二)交易结算
1.处理往来结算，建立清算系统。
现金结算业务的内容主要包括:企业与内部核算单位、员工之间的资金结算；企业与外部单位不能办理个人之间的转账手续和资金结算；低于结算起点的小额结算；按照规定，可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各类应付款和暂收款，要及时催收结算，应付款和暂收款要迅速还清。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，并按规定报批。
2.管理企业的储备基金
实行备用金制度的企业应检查备用金额度，及时办理领用和报销手续，加强管理。对提前借出的差旅费，要督促及时办理报销手续并追回余额，不得拖欠或挪用。建立清算其他往来账户的制度。对购销业务以外的债权债务和往来款项，要建立清算程序制度，加强管理，及时清算。
3.核算其他往来账户，防止坏账损失。
对购销业务以外的往来款项，应按单位和个人分别设帐，根据经过审核的会计凭证逐笔登记，并经常核对余额。年度终了时，应将清单抄送领导或有关部门。
(3)工资核算
1.执行工资计划，监督工资的使用。
根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按规定掌握工资和奖金的发放情况，分析工资计划的执行情况。对违反工资政策，乱发津贴奖金的，要予以制止，并向领导和有关部门报告。
2.审核工资文件，发放工资奖金。
根据实际员工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣代缴(包括计算个人所得税、住房公积金、劳动保险基金、失业保险金等。)，并计算实际工资。
3.负责工资核算，提供工资数据。
按照工资总额的构成和支付工资的来源进行明细核算。根据管理部的要求，准备相关的工资报表。
(四)货币资金的监管。
货币资金收支过程中存在诸多负面因素，必须进行有效监管，以确保货币资金收支安全。出纳监督是依据国家有关法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律和执行会计制度的工作范围内，坚决抵制非法收支和欺诈行为。出纳在办理现金和银行存款时应严格遵守财务法规，凡违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，保证出纳工作的合法性和合理性，保护单位的经济利益不受侵犯。
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