拓达科技有限公司，拓达建设

来源:中国经济网

中国经济网北京12月8日讯-近日，国家外汇管理局网站披露了行政处罚决定书(福汇检罚字[2021]2号)。

决定称，拓达科技(福州)有限公司违规结汇，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》(中华人民共和国国务院令第532号)第二十三条和《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》(汇发〔2016〕16号)第四条、第五条第(一)项的规定。

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条第二款，国家外汇管理局福州中心分局对拓达科技(福州)有限公司处以345.77万元罚款。

相关法律法规:

《中华人民共和国外汇管理条例》第二十三条规定，外汇资金必须用于相关主管部门和外汇管理部门批准的用途。外汇管理机关有权对资本项目外汇结算资金的使用和账户变动情况进行监督检查。

第四十一条违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，并处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，并处违法金额百分之三十以上等值以下的罚款。

非法结汇的，由外汇管理机关责令将非法结汇的外汇资金赎回，并处非法金额30%以下的罚款。

国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知

四、境内机构资本项目外汇收入的使用应遵循真实和业务范围内自用的原则。

境内机构资本项目外汇收入和结汇人民币资金可用于自身业务范围内的经常项目支出和法律法规允许的资本项目支出。

境内机构使用资本项目外汇收入和结汇所得人民币资金，应当遵守下列规定:

(一)不得直接或间接用于企业经营范围以外或国家法律法规禁止的支出；

(2)除另有规定外，不得直接或间接用于证券投资或银行保本型产品以外的其他投资理财；

(三)不得用于向非关联企业发放贷款，但经营范围明确许可的除外。

(四)不得用于建设和购买非自用房地产(房地产企业除外)。

境内机构与其他方对资本账户收入的使用范围有合同约定的，相关资金不得超出合同约定的范围使用。除另有规定外，境内机构与其他方之间的合同协议不得与本通知相抵触。

五、规范资本项目收入和外汇结算资金的支付管理。

(一)境内机构使用资本项目收入进行结算支付时，应填写《资本项目支付委托书》(见附件)。结汇所得人民币资金直接划入待结汇支付账户的，境内机构无需向银行提供资金用途证明。境内机构申请使用资本项目收入支付(包括结汇后未进入待结汇账户的直接对外支付、待结汇账户的人民币对外支付或资本项目外汇账户的直接对外支付)时，应如实向银行提供与资金用途相关的真实证明材料。

(二)银行应当遵守“了解你的客户”、“了解你的业务”和“尽职调查”的展业原则，在为境内机构办理资金账户收入结汇和付汇时，承担真实性审核责任。在办理每笔资金支付时，应审查前次支付的证明材料的真实性和合规性。银行应当将境内机构资本项目外汇收入结汇和使用的相关证明材料保存5年。

银行应按照《国家外汇管理局关于发布的通知》(汇发〔2014〕18号)要求，及时报送资本账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户、其他类型资本账户账户、待付汇结汇账户(账户性质代码2113)、跨境收支、境内划转、账户结售汇等信息。其中，待结汇支付账户与其他人民币账户之间的资金划转，应通过填写境内收付凭证提交境内划转信息，在“发票号”栏填写资金使用代码(依据汇发〔2014〕18号文件“7.10结汇使用代码”)；除货物贸易核销项下支付外，其他所有转账交易代码填写为“929070”。

(三)境内机构因特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行可在履行尽职调查义务、确认交易具有真实交易背景的前提下为其进行相关支付，并应在办理业务当日通过外汇局相关业务系统向外汇局报送特殊事项备案。银行应在支付完成后20个工作日内对境内机构提交的相关证明材料进行汇总审核，并通过相关业务系统向外汇局报告特殊事项备案业务真实性证明材料的补充情况。

对于境内机构以备付金名义使用资本账户收入的，银行不得要求其提供上述真实性证明材料。单个机构每月备付金(包括结汇意愿和付汇意愿)累计金额不得超过等值20万美元。

对申请一次性支付资本项目外汇收入或支付待结汇账户内全部人民币资金的境内机构，不能提供相关真实性证明材料的，银行不得为其办理结汇和付汇。

以下为原文: