中国时报(www.chinatimes.net.cn)记者吴敏北京报道。
时隔10个月，鼎诚人寿的7.5亿增资计划仍未被监管部门放行，但该公司近日的一份公告透露，已找到另一条补充资本金的途径。
《华夏时报》记者注意到，鼎诚人寿已分别与百林资管和国战投资签订协议，分别收到两家股东4.5亿元和5000万元的现金捐赠，捐赠资金计入鼎诚人寿资本公积。《捐赠协议》于3月12日生效，百林资管和国开投资将在约定时间内将捐赠款项划入鼎诚人寿指定银行账户。
鼎诚人寿在公告中称，本次交易为利益输送的重大关联交易，公司将无偿接受两位股东捐赠的资金。两位股东不得以任何理由取消捐赠，鼎诚人寿对捐赠资金不承担偿还义务。
事实上，股东的这种捐赠主要源于鼎诚人寿对资金的渴求。资料显示，鼎诚人寿的前身广信HNA人寿成立于2009年3月。由海航集团和广信人寿共同出资，注册资本5亿元，双方各出资2.5亿元。然而，由于经营不善，公司很快就耗尽了资金。2009年至2018年，净利润亏损高达近8亿元。由于增资无法实施，其偿付能力也降至负值，银监会最终责令其暂停设立分支机构，停止发展新业务。这种暂停持续了四年。直到2018年10月，银监会批准广信HNA人寿变更股东，变更注册资本。注册资本从5亿元增加到12.5亿元。海航集团退出股东名单，百林资产、香江金融等5家地产系新股东加入。2019年5月，丰丸被批准为主席。2019年6月，广信HNA人寿更名为鼎诚人寿，随后恢复营业。随后，其增加分支机构和开展新业务的行政监管禁令也被解除。
从目前鼎诚人寿的股权结构来看，广信人寿持股25%为第一大股东，百林资管和香江控股均持股20%为第二大股东，国开投资持股14%为第三大股东，深证精益安珠持股11%为第四大股东，上海冠普地产持股10%为第五大股东。
在复业之初，鼎诚人寿曾坦言，前期挑战较多，资本支出和费用较高。预计公司将在一段时间内面临负的净现金流。为此，鼎诚人寿在2019年二、三季度偿付能力报告中表示，正在与股东沟通增资事宜。
2020年5月29日，鼎诚人寿公告称，考虑到公司资金需求及持续经营的需要，同意通过增资议案增资7.5亿元，注册资本由12.5亿元增加至20亿元。
其中，广信人寿出资1.875亿元，香江金控出资2.5亿元，百林资管出资2.5亿元，深证乐安居出资6250万元，无新股东。增资完成后，第一大股东广信人寿持股比例不变，仍为25%，百林资管和香江金控持股比例均由20%上升至25%，并列第一大股东，形成“三足鼎立”局面。不过，上述增资计划尚未得到监管放行。
但从经营状况来看，鼎诚人寿的资本金急需补充。经过近两年的恢复，公司仍未摆脱亏损的包袱，亏损还在扩大。2019年，其净利润亏损1.1亿元，2020年，其净利润亏损进一步扩大至1.73亿元。另一方面，2020年，鼎诚人寿的综合偿付能力充足率已经连续四个季度下降，从一季度的400%下降到四季度的183.32%，远低于去年寿险行业的平均偿付能力水平。
鼎诚人寿在四季报中表示，公司将在资产配置上保持较高的流动性，严格控制费用支出，积极拓展新业务增加保费收入，积极与监管机构沟通协商批准增资事宜，在满足公司业务发展需求的同时，做好现金流匹配。
虽然增资未获批准，但业务仍需发展。鼎诚人寿不得不曲线救国，分别与百林资管和国战投资签订协议，收到两股东现金捐赠4.5亿元和5000万元，捐赠资金计入资本公积。
有保险行业人士指出，虽然股东向保险公司捐赠现金的情况并不多见，但作为增加资本公积金的方式之一，是合法合规的。
的确，根据《保险公司资本补充管理办法(征求意见稿)》，保险公司通过资本公积补充实际资本，包括接受捐赠资本、可供出售金融资产公允价值变动、投资性房地产计量方式变更等。保险公司接受捐赠补充实际资本时，应当向监管部门备案并提交相关材料。出于审慎监管的目的，监管部门将对保险公司的捐赠行为、会计处理、资本工具等级确定等进行监督检查。
不过，业内人士也指出，这种捐赠行为并不能提高捐赠人的实际持股比例，且捐赠金额较大，并不是所有股东均按比例捐赠。所以要警惕这种捐赠协议背后的“抽屉协议”，没有法律效力，容易产生纠纷和负面效应。
中国社科院保险与经济发展研究中心副主任王湘南在接受本报记者采访时也表示，受捐人和资金用途明显不是公益性的，不能给受捐股东带来直接利益和声誉利益。但捐赠可以像贷款一样增加企业的流动性，提高企业的偿债能力，促进企业的正常经营和业务的扩大，进而回报给股东。
但王湘南也强调，这种捐赠应该完全是一种商业行为，是在正常增资机制受阻的情况下，一种扭曲的投资方式。股东之间的关系是合资关系，所以用这种扭曲的投资方式，股东之间应该有补充协议，保证股东之间的利益平等。这个事情并不复杂，设计一个补充协议并不难，应该具有法律效力，在法律部门没有重大失误的情况下平衡各方利益。
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