乐视融创，乐视网融创

针对乐视网向融创旗下嘉睿汇鑫借款17.9亿元一事，11月21日，深交所向乐视网(300104)发出关注函。

关注函显示，乐视网于11月20日晚间披露了《关于向关联方借款及提供担保的公告》。公告显示，乐视控股子公司乐视致新电子科技(天津)有限公司和乐视网拟分别向天津嘉睿汇鑫企业管理有限公司借款5亿元和12.9亿元。

虽然融创旗下的嘉睿汇鑫是乐视网和乐视致新的第二大股东，而融创董事长孙宏斌已经是乐视网的董事长，但在这笔借款中，乐视网已经将旗下几家公司的股份质押给了融创。

其中，乐视致新的借款条件为乐视致新将其持有的乐视投资100%股权质押给天津嘉睿，担保金额为5亿元。此外，乐视网将重庆乐视小额贷款100%股权、霍尔果斯乐视新一代100%股权、乐视体育6.47%股权质押给天津嘉睿，担保金额为2亿元，即按照乐视网持有乐视新约40.3118%股权的比例。

乐视的借款条件是，将其持有的乐视致新13.5416%的股权、乐视云50%的股权质押给天津嘉睿。

对此，深交所表示高度关注，乐视网必须按要求说明问题或补充披露。

深交所列出了11个问题。第一种是要求乐视网说明在相关借款无法偿还的情况下，质权人行使担保权或质权是否会导致上市公司“空 shell”。

对于债务偿还安排，深交所要求乐视网就质押及担保资产的处置顺序、处置的具体流程、处置资金的分配顺序、相关债务到期不能偿还的情况下，资产处置是否构成重大资产重组进行补充披露。

鉴于乐视致新质押其公司股权及担保7亿元获得5亿元贷款，深交所要求LeEco在第四个问询问题中具体说明该笔贷款总担保金额超过贷款金额的原因及合理性；结合质押标的的资产状况、财务数据、历史股权定价、历史审计和评估情况，补充担保定价的依据和合理性。

此外，在第四条中，深交所还要求乐视网核实融创中国董事长孙宏斌增资扩股乐视的计划的真实性和细节，以及融创中国增资乐视后，乐视的实际控制人是否会发生变化。

目前，融创旗下嘉睿汇鑫持有乐视致新33.5%的股权，仅次于乐视持有乐视致新40.31%的股权。

鉴于乐视网为获得融创12.9亿元贷款，将乐视致新、乐视云股权进行质押，深交所要求乐视网结合资产状况、财务数据、历史股权定价、历史审计、质押标的评估等情况，补充担保定价的依据和合理性。

对于借款流程，深交所要求乐视网补充披露内部必要的审批程序和前提条件、公司各项借款的到期期限、是否有明确的借款计划。

鉴于贷款期限为一年，贷款利率为10%，深交所要求乐视网说明贷款期限安排的合理性、贷款利率的合理性以及是否存在利益输送。

根据关注函，乐视网应于11月24日前回复深交所创业板公司管理部。

附:关于乐视信息技术(北京)有限公司的关注函

创业板关注函[2017]67号

乐视信息技术(北京)有限公司董事会:

2017年11月20日晚间，你公司披露了关于向关联方借款及提供担保的公告。公告显示，贵公司控股子公司乐视致新电子科技(天津)有限公司(以下简称乐视致新)及贵公司拟向持有贵公司5%以上股份的股东天津嘉睿汇鑫企业管理有限公司(以下简称天津嘉睿)借款5亿元和12.9亿元。我们部门对此高度关注。请按要求就以下问题进行说明或补充披露。

1.请结合霍尔果斯施乐新一代文化传媒有限公司(以下简称“施乐新一代”)、重庆施乐小额贷款股份有限公司(以下简称“重庆小贷”)、乐视致新在上市公司合并报表中总资产与营业收入的比例，说明在相关借款无法偿还的情况下，质权人行使担保权或质权是否会导致上市公司“空 shell”。请提供乐视网在所有担保或质押资产处置完毕的情况下，最近两年及一期的备考财务报表，并向投资者充分揭示风险。

2.请补充披露质押担保资产的处置顺序、处置的具体流程、处置资金的分配顺序，以及相关债务到期不能偿还的情况下，资产处置是否构成重大资产重组，并请保荐机构发表意见。

3.公开资料显示，贵公司董事张昭为乐视影业(北京)有限公司(以下简称乐视影业)董事长兼股东，贵公司实际控制人贾跃亭控制的乐视控股(北京)有限公司为乐视影业第一大股东，持股21.81%，天津嘉瑞持股21%。请结合法律法规、上市规则、公司章程等相关规定，说明张昭是否为本次关联交易的关联董事。请保荐机构和独立董事发表意见。

4.公告显示，乐视致新将其持有的乐视投资管理(北京)有限公司(以下简称“乐视投资”)100%股权质押给天津嘉睿，担保金额为5亿元；你公司质押乐视新生代100%股权、重庆萧也100%股权、乐视体育文化产业发展(北京)有限公司6.47%股权为乐视致新提供担保，担保金额为2亿元。同时，乐视致新持有乐视致新电子科技(北京)有限公司(以下简称“乐视致新电子科技北京”)100%股权、乐视致新电子科技(重庆)有限公司(以下简称“乐视致新电子科技重庆”)100%股权、乐视致新电子商务(北京)有限公司100%股权。

(1)请具体说明本次贷款总担保额超过贷款额的原因及合理性。

(2)请结合质押标的的资产状况、财务数据、历史权益定价、历史审计和评估情况，说明担保定价的依据和合理性。

(3)根据你公司2017年9月24日公告，列帕营销服务(北京)有限公司已在工商备案层面将乐视投资转让给乐视致新，交易价格等三项条款仍在协商中。截至目前，贵公司尚未披露相关进展。请说明乐视致新持有的乐视投资100%股份的所有权是否存在法律瑕疵，乐视致新将乐视投资股权质押给天津嘉睿是否存在法律风险。

(4)近日，有媒体报道称，融创中国董事长孙宏斌拟对乐视网启动新的增资扩股计划。请核实并说明上述媒体报道的真实性和细节，具体说明如果融创中国对乐视致新进行增资，乐视致新的实际控制人是否会发生变更，对贵公司财务和经营的影响，乐视致新借款的后续安排以及贵公司提供的担保。

(5)请结合资产、财务数据、历史股权定价及是否经过审计评估等情况，补充说明乐视致新以上述股权向贵公司提供反担保的充分性和可执行性。乐视致新电子科技北京、乐视致新电子科技重庆和乐视致新电子商务。

(6)请说明乐视致新其他股东未能为乐视致新借款5亿元提供担保的具体原因及合理性。请保荐机构发表独立核查意见，请独立董事发表意见。

5.贵公司向天津嘉睿借款12.9亿元，贵公司将乐视信13.5416%的股权、乐视云计算有限公司47.21%的股权质押给天津嘉睿。请结合质押标的的资产状况、财务数据、历史权益定价、历史审计和评估情况，说明担保定价的依据和合理性。

6.根据公告，你公司向天津嘉瑞借款12.9亿元的前提条件是，出借人与借款人已签署借款协议《股权质押合同》，履行了必要的内部审批程序，并满足双方约定的借款前提条件；贷款具体时间还有待双方协商确定，贷款将主要用于偿还公司即将发放的贷款。请补充披露必要的内部审批程序和前提条件的具体内容，公司各项贷款的到期期限，是否有明确的贷款计划。

7.根据公告，贷款期限为天津嘉瑞支付第一笔贷款金额之日起一年。请结合借款人的资金需求、贷款计划和安排、还款计划和还款来源，说明贷款期限安排的合理性。

8.根据公告，这笔贷款的利率为每年10%。请结合借款人资金情况、市场及同行业贷款利率水平，定量说明贷款利率的合理性及是否存在利益输送。请保荐机构和独立董事发表意见。

9.你公司独立董事认为，本次关联交易符合公司业务发展的实际要求，有利于公司未来的发展壮大，不损害公司及全体股东的利益，也不会对公司的持续经营、损益和资产状况产生重大影响。请独立董事详细说明做出上述判断的具体依据。

10.你公司在董事会决议公告中披露，公司为补充公司日常经营管理需要，向金融机构申请贷款，融创地产集团有限公司(以下简称“融创地产”)为公司提供连带责任担保，担保总额不超过人民币30亿元。同时，你公司以持有乐视致新26.7702%的股权及其衍生权利为融创地产提供反担保，担保总额为。请披露上述向金融机构申请的贷款是新贷款还是原贷款的延续。如果是原借款的展期，请披露融创地产目前提供担保和上市公司提供反担保的必要性和合理性。请独立董事和保荐机构发表意见。

11.请你公司补充说明本次关联贷款及担保所披露的公告及向我所提交的相关文件是否符合《创业板股票上市规则》(2014年11月编制)第10.2.8条的规定。请保荐机构出具独立核查意见。

请就上述问题进行书面说明和必要的补充披露，并将相关说明材料于11月24日前报送我部并抄报北京证监局上市公司监管处。

我写信通知你。

创业板公司管理部

2017年11月21日

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