“洗钱”的由来和常用手段

“洗钱”，作为一个在金融行业变得苍白无力的名词，本身就是违法的。更麻烦的是，这种行为通常伴随着更严重的违法行为，成为金融监管部门重点打击的对象。在平时的新闻中，也可以看到很多关于洗钱调查的报道，这也进一步显示了国家打击“洗钱”的决心和力度。今天通汇管理顾问就来介绍一下洗钱的由来和常用手段。

现代意义上的洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的有组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或其他犯罪的非法所得及其通过金融机构以各种手段产生的利润合法化的行为。

输入性“洗钱”的定义，即通过洗钱来漂白非法收入，可以追溯到上世纪20年代的美国，当时的美国可以说是最好的时代，也可以说是最坏的时代。当时第一次世界大战已经结束，欧洲传统强国被大大削弱，而美国处于和平的一隅，没有受到很多战争的影响。经济的快速发展也引发了各种形式的非法活动。其中最主要的是1920年禁酒令颁布后出现的地下酿酒厂，以及贩卖私酒带来的高额利润。以艾尔·卡朋为代表的一批黑帮控制了几乎所有的地下酒厂，垄断了贩卖私酒的渠道，以及贩毒、赌场等其他活动的非法收入，为美国黑帮的崛起奠定了坚实的经济基础。

但非法收入毕竟是非法的，不能按照合法途径获得的资金去缴税，存入银行，否则无异于揭发违法行为(银行会要求合法途径的收入证明，如账目、票据等。)，而赌博和贩卖私酒多为小额交易，收到的钱基本都是小面额纸币，基本不可能进行大额支出。最重要的是，对于美国这样的国家，税务局是武装起来的，唯一的结果就是税务局拿着枪来查水表。这让黑帮老大很尴尬，钱多了也不好办。

据说(真的说了)在一次黑帮聚会上，一个黑手党金融专家不小心把咖啡洒到了裤子上，而且，呃……刚买的名牌裤子还要再洗一遍。嗯...等等，洗衣服？明白了！从此，混混们发现了新大陆。他们先实验性地买了一台投币洗衣机，开了一家洗衣店。然后他们在日常汇算清缴的时候把其他违法所得加到自己的业务收入里，然后按照总额申报纳税。交了应缴的税，剩下的钱就成了合法收入。

最妙的是，洗衣收入全是零钱(你能想象有人会用一枚10美分的洗衣服硬币一次洗100件衣服吗？)，而且违法所得的变化和洗衣所得的变化混在一起，即使税务局调查洗什么衣服，也能产生10万美元的日营业额？不好意思，我用的是名牌洗衣粉。人们喜欢它。你有什么看法？税务局真的没有精力去查。反正钱已经交过税了。交税之后，这些钱就是经营一家洗衣店正常的钱了。可以拿出来在buy buy买！至此，最基本的洗钱操作完成，之前看不到的“黑钱”被洗成了干净的“白钱”。

在现代社会，洗钱的主体是金融机构或个人。通常，它由五种行为定义:

1.提供基金账户。

2.协助将财产转换成现金或金融工具。

3.通过转账或其他结算方式协助资金转移。

4.协助向国外汇款。

5.以其他方法掩饰、隐瞒犯罪非法所得及其来源和性质的。

最常用的洗钱手段如下。

1.古董交易

假设有40个明代花瓶，每个花瓶的价格是5000美元。把它们都拿出来拍卖，存放在12家拍卖行，在12个不同的城市分发。当一个花瓶被拍卖时，它可以卖给出价最高的人，或者由最信任的人送回。

购物通常用支票支付，所以当你的知己用现金向拍卖行支付5500美元购买一个花瓶时(即5000美元的拍卖价格加上向买家收取的10%手续费)，拍卖行会给你一张4500美元的支票，即拍卖价格减去向卖家收取的10%手续费。

而这些费用完全可以作为洗钱费用一笔勾销。幸运的是，这个花瓶可以再次拍卖。当然，要做这个生意，经手人得有点没落贵族的味道。

2.人寿保险交易

保险洗钱主要集中在寿险领域，尤其是团体寿险。通过长保短保、批发保险、个人保险等非正常投保退保方式，达到将集体和国家公款转入单位“小金库”，转为个人私藏资金或偷逃税款的目的。

在投保时，不要忘记“为员工谋取利益”、“合理避税”等名目，将一些不能通过正常财务渠道转化为个人收入的资金，或者直接发放需要缴纳高额个人所得税的资金。通过为员工办理保险，然后退保，就可以拿到退保款，从而化公为私或者逃避纳税。

但有些保险公司明知自己的保险目的不纯，却积极推销这种“保单”。有的业务员甚至以此为诱饵，为客户出谋划策，主动提供“洗钱”便利。他们拉了更多的生意，拿了更多的费用；而“以规模论英雄”的保险公司在短时间内完成了任务指标，还可以从“退保金”中扣除一笔手续费。所以，保险“洗钱”更像是一种丑陋的多边交易。

3.海外投资

经典的做法是，在进口时夸大进口设备和原材料的价格，以高额佣金和折扣的形式支付给国外供应商，然后从中拿回扣，把偷来的钱分掉，把非法所得留在国外。出口时大幅压低出口商品价格，或发票金额远低于实际成交金额，由国外进口商将货款差额存入出口商国外账户。

这样一来，一些国企海外分支机构演变成专业洗钱中心也就不足为奇了。此外，还可以通过代理人或者子女、亲戚移民海外经营皮包公司来洗钱。如果主管部门派人去查，会得到一些惨痛的损失原因。接下来的后果就更神奇了:一些所谓的亏损公司的负责人及其亲属，几年之内就暴富了，成了幸福的美国“投资移民”。同时，这些中国公司在境外账户非法持有外汇，远远超过国家外汇管理部门掌握的数额。

4.地下钱庄

人们对2002年许汕头地下钱庄案记忆犹新。许的主要“资产”是许以汕头市金源区新兴鸿展农副产品商行等20多家空空壳公司的名义在多家银行开设的20多个账户。在一个普通的办公室里，这些公司的日常业务就是伪造财务报表，虚报营业额和利润，却没有任何经营活动和收入，继续缴纳各种税收和保险。由于在银行的存款数额巨大，许需要经常更换账户。每隔几个新账户，他就逐渐把资金从旧账户转移到新账户。

目前广东、福建、浙江的地下钱庄一般与香港的零钱店融为一体，在国内以人民币交割，在国外以外汇交割，不存在资金外逃的物理过程。地下钱庄往往互相借贷，形成一个相互关联的系统。

5.各种赌场

原副市长蓝夫在原华案中落入法网。当被问及蓝夫的不明财产和他在国外的非法赌博时，他吹嘘说，在几年内，他通过赌博赚了多达65万美元外加33万港元。蓝夫的谎言被一些去过现场并陪他赌博的人揭穿了，因为蓝夫每次赌博都差点失败。

通常他会带着1000万的筹码入场，输了100万就走人，要求赌场把剩下的900万打入他的账户。因此，人们只注意到这些人在不断亏损，但相对于标准洗钱模型中的大量亏损，赌场洗钱的风险往往被认为是可以接受的。

事实上，赌场是最传统的洗钱场所。早期黑手党的毒品交易多为现金，钱一般都沾有白粉。一旦被警察抓住，就很难全身而退。黑手党成员会把现金带到赌场，换成筹码。一旦他们损失了差不多30%的钱，他们就会把剩下的筹码换成现金，这自然会把偷来的钱变成“干净”的收入。在当今世界经济低迷的情况下，来自亚洲的赌徒是唯一增长的客户群。

与现实生活中的赌场相比，网络赌场已经成为洗钱的避风港。大多数赌博网站的总部都位于加勒比海，那里被称为“避税天堂”。很多网站根本不受政府部门监管，也不遵守国际赌场的规则。他们甚至不会要求客户提供身份信息。很多犯罪集团通常会在把钱打入这些在赌博网站开设的账户后，象征性地赌上一两次，然后马上通知网站“我不想再玩了”，要求网站以网站的名义写一张支票，把自己账户里的钱退回来。如此一来，巨额的“黑钱”就很容易被“洗白”了！据初步估计，每年通过数百个赌博网站清洗的“黑钱”金额在6000亿至1.5万亿美元之间。

6、证券洗钱

2002年12月16日，裕丰国际、富昌国际、金河国际因洗钱被勒令在香港停牌。这三家公司大多是互助持股，圈子外的小股东很少。这类公司在香港市场被称为“干”，被称为“干”的公司往往被一些国际组织视为洗钱的“最佳伙伴”。

因此，在现代经济活动中，洗钱与贩毒、走私、腐败等严重危害社会稳定和安全的犯罪行为密不可分。因此也成为全世界共同打击的违法犯罪活动。作为全球执法机构的焦点，我们一定不能尽力避免不必要的麻烦。如果您对离岸公司注册和税务事宜有任何疑问，请随时联系我们。

温馨提示：注：内容来源均采集于互联网，不要轻信任何，后果自负，本站不承担任何责任。若本站收录的信息无意侵犯了贵司版权，请给我们来信(j7hr0a@163.com)，我们会及时处理和回复。

原文地址"“洗钱”的由来和常用手段"：http://www.guoyinggangguan.com/xedk/105452.html。