常熟银行拨备覆盖率521%被指“藏富”上市五年融资百亿为现金分红4.2倍，下面是金融界给大家的分享，一起来看看。
贷款覆盖率是贷款拨备率
长江商报消息●长江商报记者蔡嘉
作为上市农商行中的绩优生，常熟银行（601128.SH）的业绩表现没有让市场失望。
长江商报记者注意到，不止是半年净赚10亿，常熟银行或许还在“藏富”。截至今年6月末，该行不良率下降至0.9%，拨备覆盖率超过500%，达到521.67%，为目前已披露业绩情况的上市银行最高水平。
然而，有银行“利润调节器”之称的拨备覆盖率并非越高越好。此前监管部门曾作出要求，银行业金融机构拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上（即300%），应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。
如果按照此要求进行超额部分计提还原，或将增厚常熟银行的核心一级资本，该行的利润将进一步释放。
不过，截至6月末，常熟银行资本充足率三指标均有不同程度下降。在此基础上，常熟银行再次计划发行60亿元规模的可转债，用于补充该行核心一级资本。
长江商报记者粗略计算，包括IPO及两次可转债在内，常熟银行上市五年间将合计融资百亿元，为其现金分红总额23.89亿元的4.2倍。
异地分行贡献65%营收及55%利润
中报显示，今年上半年，常熟银行实现营业收入36.8亿元，同比增长7.7%；归属于上市公司股东的净利润10亿元，同比增长15.52%。分季度来看，今年前二个季度，常熟银行单季度营业收入分别为17.83亿元、18.97亿元，同比增长5.03%、10.35%，净利润5.34亿元、4.67亿元，同比增长4.84%、30.77%。
其中，第二季度常熟银行的业绩数虽然不是最高，但在去年同期基数较低的情况下，超过30%的增速创下自2018年二季度以来的最好水平。
截至报告期末，常熟银行总资产2314.52亿元，增幅10.91%；总存款1815.65亿元，增幅14.34%；总贷款1513.9亿元，增幅14.93%。
在成为镇江农商行第一大股东之后，常熟银行的异地分行业务继续扩张。今年上半年，常熟银行在常熟本地的营业收入和营业利润分别为12.81亿元、5.68亿元，占比34.81%、44.27%。常熟之外其他省内外地区的营业收入和利润占比分别达到了65.19%、55.73%。其中，江苏省外地区（村镇银行）营业收入和营业利润5.45亿元、1.73亿元，占比14.82%、13.46%。
从收入构成来看，今年上半年，常熟银行实现利息净收入31.25亿元，同比增长3.08%。净利差2.9%，较上年末下降11个BP，其中二季度单季净利差2.94%，环比一季度提升8个BP，二季度单季净息差3.07%，环比一季度提升10个BP。
息差环比改善的同时，常熟银行中间业务收入大增。报告期内，常熟银行手续费及佣金净收入1.93亿元，同比增长52.81%。特别是代理业务实现收入0.72亿元，同比增长161.55%，增幅最大。理财业务收入规模最高，为1.67亿元，同比增8.4%。
此外，报告期内，该行投资收益和其他收益分别为3.18亿元、0.38亿元，同比增长22.06%、27.15%。
相较于上年同期而言，今年上半年常熟银行的减值计提力度减轻，一定程度上扩大了利润空间。报告期内，常熟银行减值损失共计9.19亿元，同比减少1.9%。而去年上半年，其计提贷款减值损失9.36亿元，同比增长9.71%。
有隐藏利润倾向再拟发债60亿
半年净赚10亿，这一亮眼的成绩背后，常熟银行或许还在“藏富”。
长江商报记者注意到，截至今年6月末，常熟银行不良贷款率0.9%，较上年末下降0.06个百分点，继续保持在较低水平。拨备覆盖率已突破500%，达到521.67%，较上年末增长36.34个百分点。
事实上，自2016年上市后，常熟银行的拨备覆盖率一直在稳步提升。2016年至2020年分别为234.83%、325.93%、445.02%、481.28%、485.33%。相较于2016年末，常熟银行目前的拨备覆盖率水平已经增长了1.22倍。
众所周知，拨备覆盖率是银行经营的“安全垫”，但并非越高越好。由于拨备需要从银行每年的利润中进行计提，拨备覆盖率也被视为银行利润的“调节器”。有观点认为，一些银行通过增厚拨备覆盖率的方式“藏富”，有不想让业绩在同业中太冒尖的考虑。
根据2019年财政部发布的《金融企业财务规则（征求意见稿）》，监管部门要求的银行业金融机构拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上（即300%），应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。
那么，超过500%的拨备覆盖率是什么水平呢？银保监会数据统计，截至今年二季度末，我国商业银行的拨备覆盖率为193.23%。
同花顺数据显示，2020年末，41家A股上市银行拨备覆盖率平均值为272.64%，常熟银行的拨备覆盖率仅次于宁波银行，位居上市银行第二。
截至今年6月末，常熟银行的拨备覆盖率已经超过宁波银行510.13％的水平，暂列上市银行单一，为行业整体水平的2.7倍，并超过前述300%的2倍监管要求221.67个百分点。
中报显示，今年上半年，常熟银行拨备金额71.04亿元，较上年末增长15.77%，拨贷比4.69%，较上年末增长0.03个百分点，拨备水平整体都有所提升，风险抵补能力较强。
需要关注的是，发布半年报的同时，常熟银行推出了新的发债计划。该行拟公开发行总额不超过60亿元的可转债，在转股后募集资金用于补充核心一级资本。
为了满足资本需求，中小银行更多通过IPO、定增及可转债的方式补充核心一级资本。长江商报记者注意到，这是常熟银行上市后第二次推出可转债发行计划。2016年该行IPO募资9.51亿元，2018年完成29.61亿元的可转债募资。若本次可转债顶额发行完成，近五年间常熟银行的股权融资金额将合计接近百亿元。
但如果常熟银行对拨备覆盖率超过监管要求2倍以上的计提部分还原成未分配利润，该行核心一级资本水平或将得到增厚。
截至今年6月末，常熟银行的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为12.47%、10.53%、10.12%，较上年末分别下降0.62、0.63、0.62个百分点。
常熟银行认为，随着业务的持续发展和资产规模的不断提升，预计该行未来的资本充足率水平仍将有所下降。因此，该行除自身收益留存积累之外，仍需要考虑通过发行可转债等方式持续提升资本实力，以保障资本充足水平。
值得一提的是，从常熟银行的分红情况来看，2016年至2020年，该行各年度分别派发现金红利4亿元、4亿元、4.93亿元、5.48亿元、5.48亿元，占各期净利润的比例分别为38.45%、31.65%、33.2%、30.71%、30.4%。上市后合计派发现金红利23.89亿元，其股权融资金额约为现金分红金额的4.2倍。
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本文源自长江商报
贷款拨备率不低于多少
银行的拨备覆盖率，也被称为“拨备充足率”，其实是银行为贷款可能发生的呆账、坏账准备金的使用比率，全称叫做不良贷款拨备覆盖率。这个银行专项指标是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。这项指标可以从宏观上反映银行贷款的风险程度。依据中国的《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》规定，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100%——就是有多少不良贷款就拨备多少准备金，假定不良100%变成了呆账或坏账，需要全部核销，就是100%了。
拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。中国银行的监管部门之前对拨备覆盖率的红线是不得低于150%。作为一项能够反映风险抵御能力的指标，拨备覆盖率一直备受资本市场和投资者的关注，但是有一种不良倾向，就好像拨备覆盖率越高越好？非也！
从今年已经披露2022年业绩快报的上市银行中（我查到17家），其中有11家银行的拨备覆盖率超过300%，其中还有4家高达500%以上。银行不断提高拨备覆盖率好像在炫富一样，觉得这个指标高，就高大上了。
上市银行普遍提高拨备覆盖率，多数银行这个指标远高于监管指标的150%，而监管部门一直喊话“鼓励拨备覆盖率回归合理水平”，为什么他们要喊话？
资金利用效率低：拨备率过高会导致银行将更多的资金用于储备，而不是放贷投资，从而降低了银行的资金利用效率。惰政？例如有些盈利靠前的股份制银行，给中小微的贷款利息就远高于其他银行，为什么不让利一些呢，把贷款都放一些出去，支持中小微和实体行业，非要把这些资金趴账号吃干饭，只是炫耀吗？不排除隐藏利润的可能。因为拨备的资金是从税前利润中计提的。如果本来就不低的拨备覆盖率，那么还计提，就有这种“嫌疑”，银行太赚钱了？不好意思示人，因为不少行业生存困难，怕被骂吗？影响银行盈利能力：高拨备覆盖率会直接影响银行的盈利能力，因为拨备覆盖率越高，银行的利润就越低。增加了资金的成本，这部分资金不会自己生息，只是账上趴着，银行喜欢自己关起门来数零吗？影响银行的投资能力：高拨备覆盖率会限制银行的投资能力，从而影响银行未来的发展。中国要走向世界，人民币迟早要国际化，中国的银行业一定需要能走出去，中国的银行业也会开放给世界，因此中国的这些银行要不断提高自己的风险管理能力，而不是只靠高的不良贷款拨备率来给自己壮胆。竞争力下降：高拨备覆盖率可能导致银行的竞争力下降，因为其他银行可能会采用更低的拨备覆盖率，从而能够提供更低的利率和更具竞争力的贷款产品。如果银行业对世界开放，这一天迟早到来，那么外资银行因为资产效率高，就有更强的市场竞争力。总之，过高的拨备覆盖率可能会对银行的资金利用效率、盈利能力、投资能力和竞争力都产生不利影响。不要一味通过提高拨备覆盖率来“彰显”自己的风控能力强，资产质量好。
国内国外市场情况的不同：中国的银行拨备覆盖率相对较高，主要是因为中国的银行业务模式和风险管理制度与西方国家的银行有所不同。在中国，银行业务主要集中在传统的存贷款业务上，而且银行业务的风险主要来自于信用风险和市场风险。
为了防范这些风险，中国银行业监管机构规定了较高的拨备覆盖率，以保证银行的风险承受能力。我们是150%，西方的银行一般平均只有70%-80%，高的也就100%，不会再高了，否则银行长期的竞争力不行，因为资本的成本高了。
需要指出的是，拨备覆盖率并不是衡量银行风险管理能力的唯一指标，所以不要把这个指标变成讨巧的指标了。银行对于整体的经营还需要考虑银行的资本充足率、不良贷款率、盈利能力等多个方面的指标。例如如下的一些指标（还有其他维度）：
不良贷款率：是衡量银行不良贷款风险的指标。不良贷款率越低，银行的风险承受能力越强。
资本充足率：是衡量银行抵御风险能力的重要指标。资本充足率越高，银行风险抵御能力越强。
盈利能力：是衡量银行经营业绩的指标，这个最为看重。盈利能力越强，银行的经营能力越强。
综上所述，不要只拿高企的拨备覆盖率来以一代全，否则就是过于讨巧的行为了。
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