金融赋能激发腐竹产业新活力，下面是全国党媒信息公共平台给大家的分享，一起来看看。
银行贷款三级授信
来源：【吕梁日报-吕梁新闻网】
本报讯 （记者 韩笑 通讯员 李小军） 今年以来，立足柳林县腐竹产业发展特色，柳林农商银行通过落实利率优惠政策、降低融资门槛、深入推进特色农产业等一系列有力举措，对腐竹产业集群客户提供一体化金融服务，通过搭建“金纽带”，做好“金助理”，落实“金举措”，延伸“金服务”，助力腐竹产业实现“大发展”。截至目前，柳林县农商银行累计为辖内腐竹产业投放贷款4000万元。
精准对接，搭建“金纽带”。该行党委及时召开工作会议，紧紧围绕腐竹特色产业工作进行安排部署，组织各营业网点客户经理结合全县腐竹企业主体名单，做好“名单制”营销服务，调查摸底腐竹生产经营主体需求，梳理各乡镇腐竹产业发展的痛点难点。同时，主动向腐竹企业详细解读贷款的优惠政策，积极搭建信贷风险“避风港”平台，稳步推进“政银担”担保新模式，促进信贷资金落地。该行累计支持中小微腐竹企业8户，授信金额达3200万元。为推动乡村美、产业兴、特色鲜、百姓富，提供了强有力的金融动能。
量身打造，做好“金助理”。该行成立工作专班，积极与县委、县政府，乡村振兴局、农业农村局等部门对接，发挥联动效用，以政银企座谈会、“整村授信”推进等为载体，打破信息不对称瓶颈，顺势推出了惠农贷款等多种产品，并在产品推介过程中，该行传承“背包精神”，走百村、访千企、进万户，深入县域大街小巷、田间地头，主动对接农户、种植大户、农民专业合作社、农业龙头企业，将普惠金融服务从“最后一公里”延伸到“最后一步路”，有效满足了县域发展腐竹产业和支柱产业的贷款需求，今年以来，累计支持腐竹产业供应户125户，授信金额达1300余万元。
快速推进，落实“金举措”。为提升服务质效，助力腐竹产业高质量发展，该行内修“里子”，强化限时办结制、首问责任制、开辟“绿色通道”、依托“三级授信体系”简化信贷流程，缩短服务链条，提升信贷服务效率，将信贷投放缩短到1至3个工作日内，让“数据多跑路、农户少跑腿”，提升乡村振兴金融服务质效，同时加大“兴农快贷”“晋享贷”线上宣传推广力度，落实“7*24小时”服务机制，全面提高获贷便捷度和可得性，确保有信贷需求的应贷尽贷。截至目前，该行梳理汇总腐竹产业客户信息200余条，对接腐竹产业有效信贷需求500余次，带动县域腐竹产业的迅速发展。
普惠金融，延伸“金服务”。该行大力发挥农商银行点多面广、贴近百姓的地缘优势，以客户为中心，立足乡村资源特点，以腐竹产业为出发点，拓宽其他特色产业金融服务渠道，有效促进普惠金融向常态化、纵深化发展。
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银行授信等级划分
信用政策管理即我们所熟知的“赊销”管理，是企业短期财务管理的一个重要方面。信用政策，是企业为对应收账款进行规划与控制而确立的规范，包括信用标准、信用期间、现金折扣、收款政策等。
随着信用销售成为一种越来越常见的促销手段，对其相关成本与风险管理的必要性也日益显著。而信用政策的选择，是影响企业赊销管理、应收账款管理乃至营运资金管理的重要一环。
信用政策如何影响应收账款管理
信用政策的最初目标是刺激销售，由于信用政策产生了企业的应收账款，因此应收账款可以视为企业对客户提供的一种商业信用融资。
应收账款是企业的一项资金投放，只有应收账款带来的利润的增加值大于应收账款的风险成本和资金成本时，这种投放才是可取的。这种权衡也是企业制定信用政策的最主要依据。
从营运资金管理角度来看，企业应采取措施争取按期收回账款。这是因为应收账款本身是对企业营运资金的占用，影响企业的营运能力，同时应收账款拖欠时间过长也会增加坏账发生的风险，使企业遭受损失。
完善的信用管理政策可以使应收账款所占用的资金按期收回，增强企业资金周转速度，提高资金周转率，减少资金占用，充分利用资金的时间价值以获取更大的利益。
从审计角度来看，在财务舞弊尤其是涉及虚构营业收入的舞弊中，通过应收账款科目伪造收入是最常见的手段，这也是审计工作通常将应收账款视为非常重要的领域执行函证程序的原因。对应收账款的审计核查也应当充分考虑企业的信用政策，考虑信用政策的合理性，对于超过授信期间未回收的账款应获取充分证据。
良好的信用管理政策能够帮助企业从源头上把控应收账款风险，降低应收账款的机会成本，防范坏账损失。
信用政策的管理方式与原则
企业信用政策管理主要包括信用分析、销售条件、收账政策几个方面。
信用分析主要围绕以下方面进行。针对客户的信誉及信用，可以通过从商业信用评级机构获取企业的信用评级资料、客户开户银行出具的信用状况的证明材料等方式。在偿债能力、财务状况方面，可以通过获取并分析客户的财务报表来了解，此外经济环境等外在条件，也可能对客户的付款能力造成影响。
通过建立合理的信用标准体系对客户授信进行分级管理。根据对客户的信用分析状况，建立一定的评价指标体系，并依据指标体系对客户的违约风险进行评级，以便于实行分级管理。
销售条款主要包括以下两个方面。一是现金折扣政策的确定。现金折扣的主要目的是通过优惠折扣吸引客户提前付款，从而缩短企业的平均收款期。企业在给予客户现金折扣时，能够起到加快销售回款、降低信用成本的作用，同时也抵减了一部分收入从而降低企业的收益，因此企业应当权衡现金折扣所带来的收益与成本孰高孰低，做出最佳决策。
二是信用期间的选择。信用期间是客户从采购到付款的期间，即应收账款的账期。信用期对扩大销售固然有利，但过长的信用期会增加应收账款的机会成本、管理成本和坏账损失风险，也给企业的营运资金带来较大的压力。
企业对信用期间的选择主要通过参考行业惯例，以及分析改变现行信用期对企业收入和成本的影响来做出判断。
收款政策是企业向客户收取逾期未支付款项的策略与措施。宽松的收款政策能够减少企业收账的费用，但同时增加了资金占用和坏账风险，而严格的收款政策带来的影响则恰恰相反，因此企业需要在二者中做出权衡。
企业在评估信用政策时，可以通过净现值（NPV）法做出评价。净现值是现金流入量现值减现金流出量现值的差额，只有转换信用政策的净现值为正时，转换信用政策的方案才是可行的。
如何确定最优信用政策？
给予客户一定的信用政策以实现对销售的促进，是当下多数行业中的商业惯例。为了更好地对应收账款进行管理，以适宜的成本获得最佳的收益，企业应如何确定最佳信用政策？
首先，在评估信用政策时，企业要综合考虑以下基本因素。
●收入效应。企业对客户授予信用，就可能会由于客户利用信用条款延后支付而发生收款期延迟的情况。但同时，企业能够对所授予的信用期收取一定的对价（例如现金折扣形式中，企业因延长付款期而多支付的货款），且为企业带来销售的增加，这些最终都为企业收入带来了增长效应。
●成本效应。企业的采购与付款、生产与存货、销售与收款业务循环是连续而彼此关联的。因此在给予客户授信的情况下，产品销售后收款期变长了，而成本却是立即发生的，为补充库存，企业仍需要为采购原材料和生产支付成本。这样一来便增加了生产经营活动中成本对企业资金的占用。
●债务成本。当企业为客户提供授信时，就需要在应收账款回收之前取得融资用以补充营运资金。因此，企业短期借款的成本就成为考虑信用政策的一个关键性因素。
其次，要采用定量方法对信用政策进行精确分析。从原则上讲，当销售额增加所实现的增量现金流，恰好等于应收账款占用资金增加所带来的增量成本时，企业的授予信用决策是最佳的。
具体而言，企业因授予客户信用而产生的成本，主要包括应收账款必要收益率、应收账款坏账损失以及信用管理成本，统称置存成本。
如果一家企业的信用政策非常严格，则其置存成本会降低，但这种情况下也增加了企业的机会成本，即信用政策带来的潜在销售增量和收益。反之，随着信用政策的放宽，机会成本下降而存置成本增加。
存置成本与机会成本之和构成了如下图的信用成本曲线，当总的信用成本最小时，曲线上该点对应的就是企业的最佳授信金额。
此外，企业放宽信用政策的成本和收益，也取决于其所在行业及自身经营的特征。例如对于产能过剩而急需促进销售、可变经营成本低、客户重复购买率高的企业而言，通常更利于采取宽松的信用政策。
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