上市公司银行贷款利率（上市前需要高管银行流水）

银行业：三家上市银行披露上半年业绩快报 净利润增速均超15%，下面是投资快报给大家的分享，一起来看看。

上市公司银行贷款利率

截至8月4日，已有瑞丰银行、兰州银行、江苏银行三家银行披露半年度业绩快报，三家银行均实现超15%的同比净利润增速，资产质量均有所改善。近日发改委出台了《关于恢复和扩大消费的措施》，提出20条具体政策举措，随着消费潜力逐步释放，经济企稳回升基础筑牢，银行板块有望迎来估值修复拐点。

展望2023年，“稳字当头、稳中求进”仍是发展经济的总基调，精准有力实施好稳健的货币政策、加大金融对国内需求和供给体系的支持力度、持续推动金融风险防范化解等将是2023年重点工作任务。对于银行业来说，第一，建立首套住房贷款利率政策动态调整机制对于推动地产需求端回暖具有积极意义，同时“保交楼”、“三支箭”等房地产政策的加速落地有助于化解房地产风险，利好银行资产质量改善;第二，伴随“稳增长”、“促消费扩内需”等政策与优化调整疫情防控措施的深入推进，宏观经济预期向好，各市场主体活力将得到有效激发，行业景气度有望提升，银行业估值修复可期;第三，中特估背景下，央企考核中新加入ROE与营业现金比率等指标，银行板块基本面稳健，高分红，低估值，安全边际高，随着经济企稳修复，经营质效有望提升，中长期来看ROE具有继续上行的潜质，估值重塑空间大。

银行股投资建议关注三条主线：一是建议关注受益于经济高景气区域、业绩确定性较强的区域性银行宁波银行(002142.SZ)、江苏银行(600919.SH)、成都银行(601838.SH)、杭州银行(600926.SH)、常熟银行(601128.SH)。二是建议关注综合经营能力强、业绩稳健、受益于房地产风险缓释、宏观经济修复下零售业务与财富管理业务优势凸显的招商银行(600036.SH)和平安银行(000001.SZ)。三是建议关注更有望在“中特估”背景下实现估值重塑的国资背景深厚、低估值、高股息、经营稳健的农业银行(601288.SH)、中国银行(601988.SH)、邮储银行(601658.SH)和中信银行(601998.SH)。

风险提示：经济复苏不及预期导致居民消费、企业投资恢复不及预期的风险;房地产恢复不及预期导致信贷需求疲软、银行资产质量承压的风险;市场利率下行导致银行资产端收益率下滑，净息差持续承压的风险。

上市前需要高管银行流水

铁打的营盘流水的兵，董事、高管和核心技术人员发生变化是发行人之常事，虽说对IPO产生实质性障碍的情形比较少见，但也不可等闲视之，应当按照最新注册制审核要求，披露其变动情况。

一、相关法条

《监管规则指引-发行类第4号》（2023年2月17日发布）第4-12条。

主要从2个方面来考量：是否属于重大变化；是否对生产经营产生重大不利影响。

具体判断应当以实质重于形式为标准，监管指引对中介机构的核查也提出了相应的要求，并强调，对科创板申报企业来说，该要求应当适用于核心技术人员。

二、案例解释

案例1是关于董事和高管的变化，案例2是关于核心技术人员的变化。

1、发行人简况

发行人主营业务为超声波热量仪和水表及其系统解决方案，国家“专精特新”小巨人企业。招股书认为，近些年，供热和节水等环节的节能要求很高，市场增长率接近两位数。发现发行人盈利能力不错，毛利率很高，达到50%，净利润率也不低。

2022-2020申报期三年业绩如下：

2、交易所问询

问询函问题5. 公司治理与董监高变动情况

根据申报文件，2019年，刘晓峰辞去公司副总经理职务，2021年，王军辞去公司副总经理、财务总监、董事会秘书职务。报告期内公司董事付正嵩因病去世，公司董事减少为6人。报告期内，公司存在部分关联交易未及时履行审议程序、监事会召开不及时等情况。

请发行人说明：

（1）说明上述人员离职的原因，相关人员离职是否会对公司市场经营造成不利影响。

（2）说明公司是否存在陷入“公司僵局”的风险及应对措施。

（3）补充披露上述违规事项的规范及整改情况，并说明公司是否建立了完整的内部控制及其管理制度，相关制度是否能够有效运行。

3、发行人回复

（1）离职原因及是否对公司经营造成不利影响

副总经理刘晓峰因个人原因2019年离职创业，后做了发行人经销商，因为其对行业理解和出口业务开拓上具有较大优势，独立发展亦能充分调动其积极性，事实上，在报告期内，双方合作良好，出口业务整体规模呈增长趋势。

王军因个人原因于2021年9月离职，其中，董秘职责暂由董事长代行，公司于2022年5月聘任新的财总和董秘，两人原为证代和财务科长，分别于2010年和2012年入职公司，系公司内部培养产生。

综上，刘晓峰和王军均属于个人原因离职，离职后公司相关部门运作支持，经营良好，并未对公司生产经营产生重大不利影响。

（2）是否陷入“公司僵局”的风险及应对措施

最高法对“公司僵局”有4个认定条件（具体略，有兴趣朋友可参见券商回复P112，文后有链接），公司都不存在；发行人的两位实控人，合计持股83.4%，签署了“一致行动协议”，并规定了争议的解决方法；报告期内，公司三会运作正常（这有点自说自话了）；公司盈利较强，净利润持续稳定增长，净现金流量良好，不存在因此“经营管理发生严重困难”等情形（最高法的认定条件之一）。

故公司不存在陷入“公司僵局”的风险。

另，实控人也签署了“确认函”，确认“不怠于行使所享有的任何股东权利和董事权利”，以避免公司陷入“公司僵局”的情形。

（3）违规事项整改和内控制度及其运行

该违规事项是，在申报期发行人存在关联交易，但未经过审议，“互利塑料”系实控人配偶之姐姐和姐夫为出资人。关联交易具体如下：

2022年12月，董事会和临时股东大会进行补充审议《关于确认公司2019年至2022年6月份关联交易情况的议案》，独立董事发表意见，认为该关联交易系满足公司日常经营需要，具有合理性及必要性，且定价公允，不存在损害公司及中小股东利益的情形。

报告期内，有两次监事会间隔时间超过6个月的情形，不符合《全国股转系统挂牌规则》，公司及监事已经出具书面承诺，“下不为例”。

此案例是关于核心技术人员的变动，目前，申报科创板的发行人都会被问到核心技术，及其核心技术人员的变动，保荐人要核查，发行人律师要提供法律意见书。

交易所问询函，问题7-（4）：关于技术和核心技术人员

（4）2020年6月，核心技术人员邢国强因其个人原因离任发行人首席技术官，并入职发行人供应商通威股份担任光伏首席技术官。

请发行人说明：核心技术人员邢国强离职是否对生产经营造成重大不利影响。

发行人律师通过访谈、查阅最近2年核心技术人员名单和简历，相关专利、劳动合同和资金流水，回复如下：

1、邢国强离职对公司的研发团队未造成重大不利影响。

该员工担任发行人的首席技术官，于2020年6月系个人原因离职，离职前直接向张春光负责，而张春光系发行人的董事、副总经理兼核心技术人员（即技术分管领导），离职后，首席技术官由张接任，直接统筹、协调和领导公司核心项目的研发工作；同时，公司拥有完善的研发团队和体系，有研发人员595名，核心技术人员6人（含邢国强），均由10年以上光伏相关技术研发经验，多名核心骨干担任IEC相关职务，国家重点研发计划子课题负责人。因此，个别核心技术人员离职不会对公司的生产经营产生重大不利影响。

2、邢国强离职后与发行人之间不存在任何形式的知识产权纠纷。

律师经过访谈和对知识产权等的调查，该员工离职前不存在由其主导或参与的在研项目，同时，其所参与的全部研发项目所涉及的知识产权全部归公司所有。

3、邢国强离职未导致发行人核心技术泄密的风险。

该员工入职的通威股份是发行人的供应商，其主要产品和发行人不同；该员工和发行人签订有保密条款和竞业禁止，均不限制邢国强担任新职务，发行人也按照约定支付了补偿金，故发行人不存在核心技术泄密的风险。

4、除邢国强外，发行人近两年内未再有其他核心技术人员变动情形。

原有核心技术人员6名，该员工离职后，其他5位均能有效地负责公司研发等相关工作。且发行人近两年内确未有其他核心技术人员变动。

三、懵董说

1、关于关联交易补程序

要实事求是论证，该关联交易是为了公司生产经营所必要，且价格公允，不存在利益输送，相关内控制度也得到了进一步加强。

但看本案例，主要也是关联交易金额小（三年均不超过同期营业成本的1.5%），不至于影响业绩真实性，损害中小股东利益。

所以，关联交易对上市来说，是一个非常敏感和重要的待规范经济事项，切勿掉以轻心。

2、加强内控及其执行

除了加强内控制度及其执行，有时候，承诺函（或确认函）是个好东西，它可以是实控人出具，也可以是公司和监事，承诺主要为了表达“下不为例”，且“我来承担”这两层意思。

3、董事高管变动

一般实务中经常说董监高，但“监管指引”所说的变动，指的是高管和董事。

在最近36个月（除主板外的为24个月）达到1/3变动，即属于重大变化，董监高人数要合并计算，具体认定时，要实质重于形式，看是否对生产经营产生重大影响。

另，如下情形应当审慎认定：变动后新任高管或董事来自原始股东委派或内部培养，管理层退休，以及调任（依然担任董事和高管）。

4、核心技术人员变动

目前只对科创板有这个要求。

回复要点是：立足于整个研发体系和团队角度来论证该核心技术人员离职的影响；离职后的知识产权是否存在纠纷；尤其要从实质重于形式的角度，来论证是否对生产经营产生重大不利影响。

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