南宁糖业股份有限公司关于计提资产减值准备的公告证券代码:000911证券简称:南宁糖业公告编号: 2016-12
债券代码:112109债券简称:12南塘债券
南宁糖业股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
公司于2016年3月30日召开的第六届董事会第五次会议上，审议通过了《关于公司计提资产减值准备的议案》。现将具体情况公布如下:
一、本次资产减值准备概述。
为真实反映公司截至2015年12月31日的财务状况和经营状况，本着谨慎性原则，根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定和2015年年报审计及内部控制审计的要求，经分析，母公司拟计提各项资产减值准备856.81万元，子公司拟计提各项资产减值准备3946.15万元。本次计提的减值准备不涉及关联交易。详情如下:
单位:万元
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备注:合并是指合并抵销后在合并报表中计提的资产减值准备。
二。直属工厂及控股子公司计提的大额资产减值准备如下:
坏账准备金
1.本公司应收账款(包括应收账款和其他应收款)坏账准备的确认标准和计提方法:
(1)坏账准备的确认标准:
债务人依法破产后无法收回的应收账款；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无债务人时确实无法收回的应收账款；债务人未履行偿债义务满三年后，经股东会或董事会批准列为坏账的应收账款。
(2)坏账准备的计提方法:
①单项金额重大、单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
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②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据和坏账准备的计提方法。
A.确定信用风险特征组合的基础
本公司对单项金额不重大的应收款项和单项金额重大但单项测试未减值的应收款项，按照信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人根据这些资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并与被检查资产未来现金流量的计算有关。
确定不同组合的基础:
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B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
组合进行减值测试时，根据应收账款组合的结构和类似的信用风险特征(债务人根据合同条款偿还债务的能力)，以及历史损失经验、当前经济形势和预计应收账款组合中已存在的损失，确定坏账准备的金额。
根据信用风险特征的组合，计提坏账准备的方法都是账龄分析法。
在投资组合中，坏账准备按账龄分析法计提:
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(3)单项计提坏账准备的应收账款，虽然单项金额不重大。
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(3)坏账准备的转回
如果有客观证据表明应收款项的价值已经收回，且客观上与确认损失后发生的事情有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不超过假设未计提减值准备的情况下转回日应收款项的摊余成本。
2.本公司应收账款的坏账准备金额。
报告期内母公司计提坏账准备641.45万元。其中，应收账款坏账准备169.48万元，其他应收账款坏账准备471.97万元；
公司合并报表计提坏账准备1641.61万元。其中应收账款坏账准备471.83万元，其他应收账款坏账准备1169.78万元。
其他应收款计提坏账准备的主要原因是:
(1)交通银行融资租赁保证金计提坏账准备200万元；
(2)全额计提湛江唐源贸易有限公司坏账准备200万元；
(3)对方邵雄全额计提坏账准备211.88万元；
(4)对广西金融投资集团有限公司计提坏账准备448.2万元..
3.坏账准备增加的原因:应收账款及其他应收款余额增加。
(2)存货跌价准备
1.存货跌价准备的提取方法:按单项存货成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备；但对于数量大、单价低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
2.报告期内，公司计提存货跌价准备396.97万元，主要原因是:
(1)蒲庙造纸厂、美恒安兴纸业不再从事生产经营活动，存在年末存货可变现净值低于账面价值的风险，计提五金材料减值准备244.38万元；存货跌价准备12500元；
(2)由于天然纸业整体出租，不再从事生产经营活动，存在其年末可变现净值(原材料)低于账面价值的风险。根据北京中通华资产评估公司对2015年末天然纸业存货进行减值测试的评估报告，天然纸业需计提存货跌价准备10.95万元；
(3)舒雅公司存货计提存货跌价准备3.11万元；
(4)王翘公司存货跌价准备63.65万元；
(5)乔红公司存货跌价准备4.15万元；
(6)大乔公司存货跌价准备69.48万元。
这六项计提影响合并报表利润总额396.97万元。
(3)长期股权投资减值准备
1.长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法:
A.长期股权投资减值准备的确认标准:期末，因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化，导致公司可收回金额低于账面价值，且其减少的价值在可预见的未来无法收回的，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
B.长期股权投资减值准备计提方法:年末，按照单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
2.报告期内，母公司未计提长期股权投资减值准备。
(四)固定资产减值准备
1.固定资产减值准备的计提方法:期末对固定资产进行逐项检查。市场价格持续下降、技术陈旧、毁损、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。已计提的固定资产减值损失在减值固定资产处置前不得转回。
2.报告期内，公司计提固定资产减值准备2，548.07万元，原因如下:
(1)美恒安兴纸业自2015年2月起停产。由于非生产，厂房和设备使得这批资产处于闲置状态，在可预见的未来不会给美恒安兴纸业带来收益。根据谨慎性原则，按资产账面净值计提固定资产减值准备2459.12万元，影响合并报表利润总额2459.12万元。
(2)东江糖厂计提闲置固定资产减值准备94.03万元，影响合并报表总额94.03万元。
三。董事会关于公司计提资产减值准备声明的合理性
董事会认为，按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，本次计提资产减值准备的依据是充分的，并且公允地反映了公司的财务状况。
四。本次计提资产减值准备对上市公司的影响
公司提取坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备时，借记“资产减值损失”，贷记“坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备科目”。
本次计提资产减值准备减少2015年度合并报表当期利润总额4591.73万元，减少母公司当期利润856.81万元。
动词 （verb的缩写）独立董事的意见
公司本次计提资产减值准备的目的是为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则，规避财务风险，真实反映公司的财务状况和经营成果，有助于提供可靠、准确的会计信息，不损害公司和中小股东的合法权益。我们同意公司本次计提资产减值准备。
不及物动词监事会意见
监事会认为，公司按照企业会计准则及相关规定计提资产减值准备符合公司实际情况，计提后能够更公允地反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备。
七。参考文件目录
1.公司第六届董事会第五次会议决议；
2.第六届监事会第五次会议决议。
特此宣布
南宁糖业股份有限公司董事会
2016年4月1日
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原文地址"南宁糖业上半年业绩，南宁糖业2021年一季度业绩"：http://www.guoyinggangguan.com/xedk/270180.html。
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