最近有个做电商的朋友来咨询税务理财方案。事情是这样的。去年电商行业大规模调查，这位朋友被要求纳税。但是去年因为疫情，生意不多，流水少，税收也不多。
但是今年不同了。生意回来了，生活变好了，有了更多的活水。我已经准备好快乐了。现在被要求自查纳税，情况很尴尬。
这位朋友很头疼，成本价票不够，买不到。这有假的嫌疑。按现状缴税。税太多了，我们根本不赚钱。我们急得两头生气，最后找到边肖商量。
很多接触过电商的朋友都知道，电商成本票是很难处理的。有很多上游供应商不开发票。如果真的要开发票，还得加钱。如果加钱开发票，同样的商品成本比不开发票的同行高。很多电商都是薄利多销，成本高卖的贵，客户不会从你这里买。
但是如果没有成本票，你的收益就是全部利润。规模较大的一般纳税人，全额缴纳13%的增值税，全额利润缴纳25%的企业所得税，缴纳企业所得税后缴纳20%的红利税。所以，一半的基本自来水都要用来交税。
很多电商老板一年营业额都在千万以上。扣除进货成本、仓储、物流、人工等费用，可能赚150多万，交税，补200万，甚至亏损。
很多做电商的朋友都遇到过类似的情况，尤其是账单多的店铺会更加尴尬。那么如何解决电商进项难抵扣导致利润高税负高的情况呢？
我们就用这位电商朋友来分享一个案例:
电商公司A年销售额2000万左右，实际采购金额1600万，其中只有480万有票，其他都没票。
A公司应缴纳的增值税= 2000万* 13%-480万* 13% = 197万；
企业所得税=(2000万-480万)* 25% = 380万。
我们可以看到这个税额确实很高。如果不做任何税务筹划，公司只有两条路。一个是在税负压力下破产，一个是通过非正规渠道买票最后被查处。
其实A公司的问题很简单，就是如何正确的拿到票。税收融资实际上是业务的拆分。对于A公司，我们可以把业务拆分成两部分，采购和销售。
A公司负责销售。我们在税收优惠园区注册个体商家进行采购，采购后再卖给A公司。这样A公司就不会有发票，个体户也不会因为政策的原因而需要进账，这样就有了一个完整的闭环，A公司的问题也就迎刃而解了。
因为个体户注册在税收优惠园区，可以享受核定政策，核定税率0.4%，综合成本1.6%。
个体户要缴纳的税= 1120万* 1.6% = 18万；
A公司缴纳的增值税= 2000万* 13%-480万* 13%-1120万* 1% = 186万；
A公司缴纳企业所得税=(2000万-1600万)* 25% = 100万。
规划后，A公司共缴纳304万元，比无规划时节省273万元，A公司仍有再次规划空降低税负的空间。时间有限，具体的策划方案，有兴趣的可以私信或者评论666收集。
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