在日常的账务处理中，经常会遇到报销没有发票的情况，那么这种情况应该如何处理呢？下面分享几种常见情况，供大家参考。
第一种:给供应商的货款已经支付，但是因为供应商当月没有发票可以开，所以要到下个月才能重新开具发票。会计怎么做账？
案例:瑞阳公司是一般纳税人，5月份购买了一批原材料。约定的付款方式是先付款后发货，发货的同时开具发票。会计处理如下:
1.预付时:
借方:预付账款-瑞阳公司
贷款:银行存款
2.收到货物和发票后:
借:原材料(根据实际业务确定相应的费用或存货账户)
应交税费-应交增值税(进项税)
贷款:预付账款-瑞阳公司
第二种:已支付采购设备预付款，设备到货但发票未到。会计怎么把它记入账户？
案例:瑞阳公司是一般纳税人。购买一台设备时，双方约定先付款后交货。公司收到设备并确认设备没有问题后，供应商会开具发票。此时，会计处理如下:
1.预付设备费用时:
借方:预付账款-瑞阳公司
贷款:银行存款
借:在建工程(如果专用发票可以抵扣，金额免税)。
贷款:预付账款-瑞阳公司
2.收到发票和设备验收后:
借:固定资产-某些设备
应交税费-应交增值税(进项税)
贷款:在建工程。
预付款-瑞阳公司
第三种:员工出差发票丢失或因各种原因忘记索要费用发票。会计怎么做会计？
案例:吴伟去江苏考察污水处理设备，旅游费用共计4000元，其中机票2000，住宿费1200，餐费500，车费300。大致可以分为以下几种情况:
1.如果住宿发票丢失，有两种情况:
(1):如果住宿发票是增值税专用发票。
可以向所住酒店索要相应的专用发票复印件，然后财务人员拿着复印件到主管税务机关认证。认证通过的，由酒店所在地主管税务机关开具《已征税遗失增值税专用发票证明》。凭此证明和专用发票复印件，由公司所在地主管税务机关审核。审核通过后，凭证复印件可用于抵扣增值税进项税额。
(2):如果住宿发票是增值税普通发票。
你可以根据丢失的发票联系开票人。如果是当月发票，作废后会出现发票。如果是下个月，请洪冲补办丢失的发票。
2.因时间问题未开具出租车、公交车费用发票的，应注明行驶路线和金额，经领导审批签字后正常报销，但调整增加所得税:
借:差旅费
贷款:银行存款
3.火车票或机票丢失，这种发票在实名登记系统购买，打印出购票记录，向领导说明情况，经领导签字批准后提交报销。
4.小餐费发票不报销的，要在费用报销单上写明发生费用的时间名称和金额，经直接领导审批签字后才能报销，但要记住所得税在结算时要调整和增加。
温馨提示:报销电子发票时注意日期和金额，避免重复报销。
第四种:月末结账时，供应商的材料已经收到，但是没有这笔业务的发票。会计应该怎么做账？
案例:某企业采购一批材料，由于材料数量较大，企业与供应商约定在规定的周转资金期限内支付材料款，然后供应商开具发票。因此，当企业收到材料但没有支付货款时，就不会有发票。在这种情况下，有必要这样做一笔账:
1.材料入库时，根据采购提供的采购订单、送货单、收据和与供应商的对账单进行如下账务处理:
(1)增值税普通发票的会计处理
借:原材料(视实际情况而定)
应交税费-应交增值税(预计进项税)
贷:应付账款
(2)增值税专用发票的会计处理
借:原材料(不含税)
贷项:预计应付账款
2.收到发票时，根据发票的类型，有以下几种核算方法。
(1)
借:应付账款
贷款:银行存款
(2)
借:估计应付账款。
应交税费-应交增值税(进项税)
贷款:银行存款
(3)
借:原材料
贷项:预计应付账款
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:应付账款
借:应付账款
贷款:银行存款
第五:没有发票的小额零星支出如何核算？
比如从个体工商户那里购买电器配件，维修电脑或者电线等。，以及购买硬件小工具等。，个别商家没有发票可开，只有收据，可以作为入账的凭证。
本文未涉及的其他情况欢迎继续补充！
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