交叉核查主要是解决信贷业务流程中的信息不对称或不透明问题，解决信息不对称问题是所有信贷业务面临的核心问题。交叉核对是有效破解这种信息不对称的有效手段。
信息不对称的表现
小额信贷业务流程中存在三个层次的信息不对称:
1.一个是客户信息和调查人员之间的不对称。
2.第二是调查人员和审查人员之间的信息不对称。
3.三是小额信贷业务流程中管理者和参与者之间的信息不对称。
解决信息不对称的前提——了解你的客户。
1、了解客户的商业模式。
2、了解客户的销售模式。
什么是交叉测试？
交叉核对是通过不同渠道确认信息正确性的一种方法。贷款调查的交叉核对技术是通过贷款调查前、中、后不同信息源之间以及同一信息源之间的交叉核对关系，确定客户信息的真实性、准确性和完整性的过程。
质证内容
软信息
1.客户的特征和背景:
客户的年龄？(体验，死亡的风险？)
客户的教育水平？(通常:受教育程度越高，业务越成熟)
别人是如何评价客户的？他或她值得信任吗？)
客户是单身/已婚/离异吗？有多少人在经济上依赖于顾客？他们都住在哪里？家里有几个孩子？
客户是否有其他收入(如配偶)和/或其他家庭相关支出？客户或其家人有哪些值钱的东西？(当地社会关系、必要的家庭开支和可能的近期开支，以及业务产生的利润用于何处的证据)
2、顾客作为商人:
客户有什么体验？你在目前的工作中有多少经验？你是从哪里获得这些经验或建议的？你为什么经营现在的企业？未来的商业计划是什么？(了解客户是否是“企业家”，了解他的专业知识和现在从事这项业务的动机)
客户有业务记录吗？如果有，可以获得哪些记录？(商业方法的复杂性)
贷款目的:为什么和为了什么目的？他想借多少钱？他需要多少钱来实现他的商业计划？他/她自己能出多少钱？了解我们应该发放多少贷款？间接的，业主申请贷款的态度，以及他/她的业务的严肃性和现实性)
商业背景:
这项业务经营多久了？它是由客户所有还是由客户管理？相对于整个市场情况，目前的经营情况如何？(识别典型案例并确定潜在风险)
企业是如何组织的？谁在做什么？主要员工是谁？员工有多长时间的经验？每个员工的营业额是多少？(了解专业技能水平以及对部分核心员工可能的依赖；间接判断企业氛围和我们作为老板的客户)
客户是否有特定的供应商？与他们的合作历史有多长？合作的条件是什么？谁是主要供应商？谁是我们客户的客户？多少？你成为顾客多久了？我们的客户在什么条件下和他们的客户做生意？(了解组织、现金流以及对某些客户和供应商的依赖；与供应商和客户的关系；间接判断我们客户管理和运营的质量)
财务数据-损益表
营业额和业务运营的季节性:
每日/每周/每月营业额？什么是好的、正常的和坏的日子/周/月？(确定营业额和季节性，交叉检查库存/采购/销售/应收账款)
采购:
顾客多久购物一次？每天/每周/每月的平均采购金额？最后一次购买是什么时候？在什么条件下？(确定购买方式，购买金额，以及一些现金流数据)
原材料成本有多高？(如果从事生产)
每次生产的原材料数量是多少？单位生产成本是多少？(确定采购方式、采购金额、产品成本和一些现金流数据)
每日、每周和每月的产品产量？(生产水平)
机器的最大日、周、月生产能力是多少？(确定最大生产能力水平，将其与客户的商业计划和可能的贷款目的进行比较)
机器每年的维护费用有多高？
你多久保养一次/你完成保养了吗？(部分运营成本间接判断客户业务的严肃性)
成本/费用和收入:
有逾期付款吗？没有取得贷款是不是无法还款？)
存货的进价，销售产品的成本？(确定利润，交叉检查利润)
运营成本/费用是什么:工资、房租、水电费、交通费和其他？多少钱？我应该什么时候付款？与营业额相比如何？可以预期的典型水平？)
客户交多少税？交什么税？什么时候发工资？有什么过期的吗？(评估风险；了解客户对企业管理的整体态度和他的企业理念)
客户是否有其他(间接)成本或收入？它们是规则的还是不规则的？(确定实际可用的“自由”利润/现金)
客户最近进行了哪些重大商业活动或个人投资？(交叉核对利润用途、可能的“隐性”贷款和未来计划，间接判断客户对业务的态度)
现金和应收账款:
贷款调查时的现金？金额？客户有押金吗？金额？使用？(确定现金流，交叉检查客户业务计划/销售和利润)
谁是我们客户的主要客户？如何支付？只有现金吗？
我们客户的客户定期付款吗？有没有应收账款？如果有，谁欠了多少，什么时候欠的？什么时候到期？我们的客户和他们的主要客户是什么关系？它有多长？(确定现金流量、现金流量规律和应收账款全额支付的可能性；间接反映我们客户的管理质量和他或她的经营状况)
存货、固定资产、个人资产和其他资产:
客户有库存吗？总购买价格？库存包括什么？
客户有车、房子、公寓、家具或设备吗？值多少钱？谁拥有所有权？是否有固定资产或厂房设备投资？多少？(确定营运资金和固定资产用于业务或私人目的，交叉检查利润，间接交叉检查业务规划和客户作为经理的管理水平)
客户是否有任何预付费用，如租金和汽车费用？如果有，预付了多久？金额是多少？
负债:
关键问题:有没有逾期债务？如果有，原因是什么？
谁是我们客户的主要供应商？付款方式有哪些？
我们的顾客定期付款吗？有应付账款吗？如果是，你欠了多少？什么时候开始的？什么时候到期？
客户有贷款和贷款吗？如果是，从谁那里，多少钱？为什么要借/贷？你什么时候开始借/贷的？什么时候到期？还款计划是什么？
(了解客户的还款义务、现金流以及业务是如何组织的，间接判断业主的管理和组织能力)
交叉询问的基本原则
随时随地交叉检查:
1.软信息:
1)近距离观察
2)关注细节
3)运用常识
4)软信息与财务信息匹配吗？
2.财务分析(涉及财务比率):
比较资产负债表、损益表和现金流量表，比较一段时间内数据的一致性，比较客户请求的贷款与获得的数据。
普通交叉测验
营业额交叉核对(销售):
比较每周、每月和每年的销售额。
营业日收到的现金×营业天数和月销售额。
押金、现金、现销(适用于现金结算、业务波动不大的客户，如零售、餐饮)
期末现金〓期初现金+本期销售现金部分(不含赊销)+本期收回的应收账款-本期支出。
将现有文件(如帐簿和销售单据)与客户的帐户进行比较。
佣金工资和销售额
主导产品的销售额/其销售比例和总销售额。
营业额与应收账款、存货的关系是否合理？
贸易业(包括批发和零售业)营业额检查
1.按时间比较销售额(每天、每周、每月、每年...)
2.按类型比较销售额——零售和批发的比例是基于知道零售或批发的具体营业额。
3.按产品对比销量——各种产品的比例是在知道某个时间某个产品的具体营业额的基础上的。
4.通过采购金额检验(期初库存-期末库存+期间采购)/成本率。
5.当天通过现金检查(注:当天分析非旺季)
检查生产和其他加工行业的营业额
1.通过生产能力和工作时间检查销售情况；
2.通过应收账款的比例和欠款的时间来检查销售情况；
3.通过累计现金和存款来查看销售额(注:如果客户有15万元现金存款，则为当月现金销售收入，现金销售额占总销售额的50%，这样可以引入当月营业额)；
4.通过员工绩效工资、厂家返利等优惠政策来考核销量；
5、通过进货检验销售。如原材料的消耗检验(选择一种必要的辅助材料或元素——(电)进行比较)
服务业和其他服务业
1.通过每日采购量检查。
2.通过当时现金销售和每日、每周、每月销售的逻辑测试。
3.通过上座率和平均消费做一个逻辑测试。
4.通过所需产品的逻辑测试。
5、通过碗、筷子等。做逻辑测试。
6、通过主要人员工资做逻辑测试。
7.通过分析当天的人流量做一个逻辑测试。
客运或货运业
1.通过里程表和油表检查。
2、通过每日和每月加油(汽油、柴油、天然气费用)和百公里油耗逻辑测试。
3.通过上座率和平均消费做一个逻辑测试。
4、通过汽车检查、保养、维护、换油频率来做逻辑检查。
5、通过汽车轮胎的磨损和更换频率做逻辑测试。
毛利率交叉测试:
将加权平均计算的利润率与口头信息进行比较。
对比同行业利润率
根据存货清单计算的利润率与口头信息进行比较。
将每月采购金额与利润表得出的销售成本进行对比(仅适用于有常规采购和销售的业务！)
期初库存+期间采购数量-期间销货成本=现有库存
参考财务文件
利润的交叉检验:
将你计算出的可支配收入/净利润与客户的口述进行对比。
将你计算出的可支配收入/净利润与其生活水平进行比较。
权益质证:
我们想知道权益在一段时间内是如何变化的:
预期(期末)权益
初始权益
+分析期间的累计收入(=平均月可支配收入×期间月数)
+损益表中未列出的其他收入(如父母给的没有偿还的钱)
-损益表中未列出的主要费用(如资产负债表中无法反映的店铺装修)。
-非运营支出(如购买家用电器、上学和看病)
-设备折旧(资产负债表中的设备)
将资产负债表中的实际权益与计算出的预期权益进行比较。
1)实际权益≈预期权益
信贷员做了正确的分析。
这位顾客提供了关于他生意的所有信息。
2)实际权益
客户实际赚取的利润低于损益表计算的利润。
部分利润可能用于业务以外的开支。
客户隐藏了一些现金或存款。
信贷员订购了较少的存货或固定资产。
3)实际权益>预期权益
客户实际赚取的利润比利润表计算的要高(也许是利润表太保守了)。
信贷员忽略了客户。
家庭的其他收入来源
客户隐瞒了债务。
有些存货或固定资产不归客户所有。
=预期权益-实际权益
比率计算:
δ÷分析期内的月数÷平均月可支配收入×100%
我们一般要求这个比例小于等于5%，以进一步保证所有财务数据的真实有效。
立正！
交叉检查的方法有很多:
对于财务数据或比率(如销售额)，您可以进行更多的交叉检查。
不同行业有自己特殊的交叉检验(如生产行业生产成本的检验)。
所以要求我们在实践中不断探索总结！
交叉试验总结
1.口头提供的信息是否与书面信息和实际情况一致，如是否与原始凭证和发票一致。银行对账单、业务记录等。是否一致，或者客户说的利润与信贷员估算的利润是否与客户的生活水平相匹配，将业务记录与实物进行对比。
2.客户在不同时间提供的数据是否矛盾。比如日累计营业收入是否与月营业收入基本相同，启动资金加上年利润减去年非商业支出是否与实际权益基本相同；
3.客户提供的信息是否大致相当于当地的行业平均水平。如营业额、营业费用、利润、员工工资与当地平均水平之差。
4.不同的人对同一个问题的回答是否基本一致，比如客户的家庭成员对贷款的用途是否一致，客户的合伙人和客户对营业额和利润是否一致。
5.客户提供的不同数据和信息之间的关系是否合理。如销量、淡季、市场需求是否与申请贷款的时间、金额相匹配；营业额与应收账款的关系是否合理；营业额与库存水平的关系是否合理；
6.客户管理的企业投入产出关系是否合理，如员工人数与营业额、固定资产与营业额、月用电量与月营业收入等。
7.交叉询问要考察客户提供的信息是否矛盾，但更重要的是要建立在对当地不同行业的经营特点、经营方式、投入价格、商品价格的深入了解上，这些因素是不断变化的。因此，只有通过系统的总结、积累和相互交流，才能进行有效的质证。
8.交叉检查的依据来自信息支持文件(如收据和发票)和与被检查信息相关的各种第三方交换的信息(如家庭成员对业务运作和贷款用途的描述，供应商和贸易商对交易的描述等。).
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