4月3日，证监会官网显示，广东顺德农村商业银行股份有限公司(以下简称“顺德农商行”)更新了针对首次公开发行的招股说明书。招股书显示，顺德农商行预计发行不超过16.94亿股a股，占发行后总股本的25%。扣除发行费用后，募集资金将全部用于充实资本，提高资本充足水平，增强综合竞争力。
2019年6月，顺德农商行开启IPO之路。2020年2月7日，顺德农商行收到证监会反馈意见，主要包括公司治理、股东持股、业绩数据、不良资产等。
与2019年6月28日披露的招股书相比，顺德农商行发布的内容从863页增加至2557页，不仅回应了2月份证监会的问询，还更新了2019年最新经营情况。
营业收入逐年增加，不良贷款率逐年下降。
截至2019年12月31日，顺德农商行总资产3311.40亿元，同比增长9.21%，贷款及垫款1550.61亿元，客户存款2290.83亿元。
2017年、2018年、2019年，顺德农商行营业收入分别为66.07亿元、76.65亿元、85.58亿元，净利润分别为25.79亿元、31.97亿元、37.78亿元。归属于母公司所有者的净利润分别为26.28亿元、31.98亿元和37.58亿元。
顺德农村商业银行的营业收入与其他商业银行一样，主要来自利息净收入。2019年，该行利息净收入占营业收入的74.29%，同比下降16.34个百分点。
资本充足率方面，截至2019年12月31日，顺德农商行资本充足率、一级资本充足率、核心资本充足率分别为14.80%、13.67%、13.67%。
资产质量方面，截至2017、2018、2019年末，顺德农商行不良贷款余额分别为22.5亿元、17.55亿元、16.03亿元，不良贷款率分别为1.76%、1.27%、1.00%，呈下降趋势；拨备覆盖率分别为173.95%、257.21%和357.93%。
顺德农商行表示，不良率下降的主要原因是坚持“控制新增贷款，稳定存量”的思路。一方面，及时调整信贷结构，加大信贷资产风险排查力度，提前处置风险。另一方面，加大不良贷款清收处置力度，处置各类风险贷款，不良率控制在合理水平。
从贷款行业集中度看，截至2019年12月31日，该行投向制造业、租赁和商务服务业、房地产业、批发和零售业的贷款余额为707.69亿元，占公司贷款总额的89.35%，集中度较高。顺德农商行表示，如果上述行业因宏观调控、产业结构调整或其他原因受到不利影响，可能导致不良贷款增加，从而影响财务状况和经营业绩。
此外，截至2019年末，中小微企业贷款占公司贷款的87.15%。
已为承包商银行的未支付本金和利息提取了100%的资产减值准备金。
顺德农商行在2019年6月的招股书中称，投资包商银行发行的小微企业金融债券3.5亿元(其中自营业务投资3亿元，理财业务投资5000万元)，包商银行承兑的银行承兑汇票2.91亿元。
2019年包商银行出现严重信用风险，于2019年5月24日被央行和银监会接管。
这一风险提示引起了证监会的注意。在2月份的反馈意见中，证监会要求顺德农村商业银行解释其与承包商银行的业务往来的具体影响、对策和下一步措施。
对此，顺德农商行表示，其与包商银行的业务往来主要是投资包商银行发行的小微企业金融债贴现和包商银行承兑的票据。此外，已作为贴纸转出银行，包商银行作为承兑银行的票据，占总资产比例较低，财务影响有限。
2019年6月5日，顺德农村商业银行与包商银行、存款保险基金管理有限公司接管组签订《债券购买转让协议》，针对该行投资、包商银行发行的3.5亿元小微企业金融债券，约定该行剩余未偿债权依法参与后续代偿。截至去年12月31日，顺德银行已收到本息合计3.34亿元，自营债券剩余未付本金2034.89万元和839.85万元，均按100%的比例计提资产减值准备。对于承包商银行承兑的票据贴现，截至本招股说明书签署日，银行持有的承包商银行承兑的所有票据均已全部支付；此外，截至去年底，该行已划转5.09亿元作为承办行承兑的当期票据，且这些票据均已到期，未收到交易对手关于票据无法兑付的反馈。
美的集团是第一大股东。
顺德农村商业银行成立于1952年，前身为顺德农村信用社，于2009年12月22日改制为农村商业银行。是广东省首批改制成功的三家农村商业银行之一。目前，该行在顺德拥有300多家分支机构，并先后在恩平、江门、南海、清远英德、广州南沙、珠海横琴设立了直属分行，在高明、佛山、凤城、江西、樟树等地绝对控股三家村镇银行。
招股书显示，发行前持有顺德农商行股份总数5%以上的股东只有4家。
其中，佛山市顺德区诚顺资产管理有限公司及其全资子公司广东顺控网络建设投资有限公司合计持股8.02%；美的集团有限公司及其全资子公司美的集团财务有限公司合计持股9.69%；广东万和集团有限公司及控股子公司广东万和新电气股份有限公司合计持股5.78%；广东博艺建筑设计有限公司持股5.51%。
此外，顺德农村商业银行前十大股东还包括持股2.50%的东莞农村商业银行股份有限公司、持股2.00%的广东顺北集团有限公司、持股1.25%的佛山顺德乐从供销集团有限公司、持股1.06%的佛山顺德新乐从家具城有限公司、持股1.00%的广东德美精细化工集团有限公司。
招股书中，顺德农村商业银行前十大股东
顺德农商行并不是第一家2020年更新招股书的银行。南海农商行1月10日更新，湖州银行也于2月7日披露招股说明书。
2020年银行a股IPO排队中，有上海农商行、兰州银行、大丰农商行、重庆银行、昆山农商行、马鞍山农商行、东莞银行、广州农商行、齐鲁银行、瑞丰银行、厦门银行、厦门农商行、杜尧农商行、海安农商行等14家银行。17家银行中，10家拟登陆上交所，7家拟登陆深交所中小板。
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