经济观察报记者黄蕾不规范的信贷业务成为农商行违规的“重灾区”。此外，员工“花式”违规、公司治理等问题层出不穷...
截至6月23日，据经济观察报统计，今年以来，已有226家农商行及其员工共收到地方银保监局和银保监分局开出的罚单569张，在银行机构收到的1300多张罚单中，成为“第一大户”。
近年来，银监会多次提到中小银行的风险防范。数据显示，目前我国中小银行超过4000家，总资产约占整个银行体系的四分之一。银监会副主席周亮今年4月指出，近年来，中小银行暴露出一些问题，如大股东违规将银行业金融机构当作ATM机，偏离主业，盲目追求速度和规模等。
作为我国中小银行的重要组成部分，农村商业银行在展业和管理方面暴露出的问题，部分代表了中小银行的现状。从罚单来看，农村商业银行在办理信贷业务和不良资产处置、落实全面风险管理和内控要求、公司治理制度和股东权益管理不规范、服务民营小微政策落实不到位等方面存在突出问题。
更何况，不仅是这“四宗罪”，农商行的同业业务也受到了监管层的关注。
半数被罚农商行信贷业务不规范。
根据违法违规行为统计，共有114家农商行因贷款投放和管理问题被罚款，占比过半。可见，信贷业务的不规范已经成为农商行违规的“重灾区”。贷款“三查”(贷前调查、贷中审查、贷后检查)背后，是农商行违规发放贷款，贷款资金被挪用。
具体来看，农商行的违规贷款对象包括房地产开发企业、股东关联企业、小额贷款公司、银行实际控制的空壳公司、个人。如杭州联合农村商业银行、浙江缙云农村商业银行向关联方发放无抵押贷款、山东肥城农村商业银行向实际控制的空壳公司发放贷款进行表外操作；云南省楚雄市农村商业银行因贷款资金流入与借款人关联的小额贷款公司等原因被罚款；温岭农商行、鹿城农商行违规向公务员发放经营性贷款。
挪用的贷款资金主要流入房地产市场和股票市场。前者包括购买房屋、房地产开发和缴纳土地出让金。此外，部分深圳农商行利用该行贷款资金承接理财产品，部分长沙农商行贷款资金被挪用入股该行。
信贷业务不规范会导致不良贷款率上升，后续不良资产处置成为农商行的痛点。共有10家农村商业银行存在贷款风险分类不准确，或调整贷款分类掩盖不良贷款的问题。银监会曾指出，部分中小银行机构将关注类、分关注类贷款归为正常类，分关注类贷款归为关注类。此外，其他银行通过违规续贷掩盖真实贷款资产质量，通过发放贷款借新还旧延缓风险暴露，通过收取贷款利息掩盖不良资产。
与此同时，一些农村商业银行以各种方式非法处置和转让不良资产。比如通过银企不实转让不良资产，虚报不良贷款；通过空存还款然后贷款平准掩盖不良贷款；以“资产管理+渠道”的方式实现不良资产的非净资产负债表。
员工“异想天开”违规
在风险管理和内部控制方面，农商行员工存在多项违规行为，包括利用职务之便占用客户资金、违规拆借客户贷款资金、与外部人员合作发放假贷款、挪用贷款资金参与民间融资、违规保留客户签名/kloc-0的白条合同、与客户发生异常资金交易、利用自有账户为他人转移资金、为客户添加虚假授信、贷款发放后骗取贷款用于网络赌博等。比如浙江常山农村商业银行，因为员工行为管理不到位，虚增存贷款，被罚款高达90万元。
银监会指出，个别中小银行机构案件多发，存在漏报、瞒报行为。从此次被处罚的农商行来看，有19家农商行存在此类行为。此外，许多银行的重大关联交易未按要求报告，银行业监管统计数据被遗漏、延迟和错报。
值得注意的是，近年来，监管对银行发放涉农和小微企业贷款提出了要求。在涉农和小微数据方面，有33家农村商业银行虚增、虚报、瞒报涉农或小微企业贷款数据，其中31家为江西省农村商业银行。6月15日，银监会抚州监管分局对江西省十家农村商业银行虚报涉农及小微企业贷款数据开出十张罚单，罚款总额205万。
在服务民营小微企业政策落实不到位方面，还存在借款人违规承担抵押评估费、个别商家收费“质价不符”、违规收取咨询费等问题。如天津农商银行、陕西秦农农村商业银行、定海海洋农村商业银行将抵押评估费转嫁给借款人。
股东权益管理不规范。
在公司治理制度和股东股权管理方面，很多农商行在股东股权管理方面做得不到位。浙江舟山普陀农商行部分大股东违规为他人持有该行股权，山西临猗农商行股东持股比例过高。黑龙江汤原农商行未及时核实、披露和报告大股东关系，吉安农商行未按规定限制股东表决权，江苏建湖农商行将股权转让给不符合股东资格的机构。
对于股东资质和资金来源，农商行也存在审核不严的问题。如辽宁建平农村商业银行、湖南江永农村商业银行、湖南江华农村商业银行、湖南道县农村商业银行、湖南新田农村商业银行、永州农村商业银行、湖南新邵农村商业银行、湖南新宁农村商业银行、湖南隆回农村商业银行、湖南武冈农村商业银行等银行存在股东非自有资金或贷款资金。甚至股东和股权管理的不完善也使得农村商业银行在关联交易管理上更容易出现问题。有26家银行存在相关问题，如未按规定对重大关联交易进行审核、批准和报告，向关联方发放无担保贷款，过度授信关联方贷款，大股东信用信息不实等。
除了上述四个问题，农商行的同业业务也受到了监管的关注。8家农商行同业业务存在不规范问题，包括同业业务穿透式管理要求落实不到位、资本计算少且未计提、同业交易对手准入管理不到位、融资平台贷款管理不审慎、同业资产投后管理不到位、同业融资投向过多、同业投资未向产品发行人和实际使用人提供统一授信等。
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原文地址"银保监会8月公布415张罚单 农商行仍为监管重地，农商银行被银保监会开罚单"：http://www.guoyinggangguan.com/xedk/148576.html。
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