2022年9月14日，大庆华力生物科技股份有限公司(以下简称“华力生物”)回复了科技创新板的首次问询。
图片来源:上海证券交易所官网
上交所在第一轮问询中，主要围绕华立生物的先进性、核心技术来源、市场空、对主要客户的依赖、营业收入、持股平台、借贷、研发费用、企业所得税、税收滞纳金等21个问题。
关于再贷款，根据保荐报告，2019年和2020年，发行人与大庆诺德石油机械制造有限公司(以下简称大庆诺德)、大庆欧华石油机械设备有限公司(以下简称大庆欧华)及关联方进行再贷款，分别涉及1380万元和1200万元，资金划转路径为:发行人→新青宁。公开资料显示，新青宁原注册地址与大庆诺德相同，大庆欧华已于2022年3月注销。
上交所要求发行人说明:(1)关联方多乐建安于2020年1-5月向发行人陆续返还880万元的原因是否构成对关联方资金的占用，占用期间关联方是否支付利息，关联交易披露是否完整、准确；(2)大庆诺德、大庆欧华与发行人的关系，是否为发行人的关联方，报告期内发行人购买大庆诺德、大庆欧华的情况，关联交易是否公允，大庆诺德、大庆欧华先后归还发行人且时间间隔较长的原因；(3)上述两笔银行贷款的借款用途和实际用途，发行人提前偿还上述两笔银行贷款的原因，发行人与借贷双方是否存在其他利益安排，是否存在损害发行人利益的情形。
华立生物回复称，报告期内，为满足贷款银行委托付款的相关要求，银行先将贷款资金通过公司贷款资金账户划转至关联方辛庆宁，辛庆宁再通过都乐建安、大庆诺德、大庆欧华将贷款资金划转至公司账户(即“转贷款”)。2019年、2020年、2021年公司发生的银行借款金额分别为1380万元、1200万元、0万元。再融资的主要原因是发行人对供应商的实际付款需求具有单笔付款金额小、累计次数多的特点。为快速满足资金需求，解决银行委托支付与大量小额支付的不匹配，避免多次贷款审批的等待时间，频繁向银行申请小额流动资金贷款，提高资金周转效率，发行人通过关联方新庆宁支付贷款，再通过大庆诺德、大庆欧华或关联方多乐建安转回公司账户。
发行人收到的再贷款资金用于正常的生产经营周转，包括支付货款、员工工资等日常生产经营活动，严格按照借款合同清偿贷款本息，未用于证券投资、股权投资、不动产投资或国家禁止生产经营的领域和用途。
2019年12月20日，公司向昆仑银行大庆分行借款1380万元。公司以辛庆宁为委托付款对象，于2019年12月23日一次性向辛庆宁转账1380万元，后通过道乐建安逐笔转回发行人账户。截至2019年12月31日，仍有880万元再融资贷款未转回。
由于受助贷人都乐建安、新庆宁单日单笔最高转账金额的限制，为降低与放款银行的沟通成本，都乐建安、新庆宁在收到放款资金后，根据发行人的使用需求逐一转回发行人账户。2019年12月26日至2020年1月21日期间，共转回900万元，剩余480万元因春节放假及后续爆发卫生事件。华立生物于2020年1-3月关厂，华立生物于2020年1月收到客户货款，账面资金较为充裕，未督促对方及时将相关款项转回发行人账户。
发行人与关联方道乐建安及其关联公司历史上存在工厂改扩建、生产线建设、房屋出租等关联交易。，所以截至2019年底存在未结清的债权债务关系。
截至2019年末，发行人及道乐建安及其关联公司存在未支付的工程款、材料款及其他流动债务共计1，880.60万元(应付道乐建安、恒明材料工程款的形成原因详见“问题14。发行人的说明“在本次问询回复中”(1)发行人向关联方采购基建材料、工程、服务和商品的必要性、合理性和公允性，发行人应付都乐建安和恒明材料款项的原因和过程，是否存在通过虚构交易套取资金的情况”，“2 .发行人应付都乐建安、恒明材料款项的原因和过程，是否存在通过虚构交易回笼资金的情况》)，应收租金、当期借款等债权总额889.77万元，发行人净负债198.36万元。同时，发行人与关联方道乐建安发生的880万元债权资金往来，实质上是对方协助发行人拆借所致，不存在通过拆借向控股股东、实际控制人及其关联方借入资金的情形。
协助放款的关联方及孙海峰控制的关联实体在转账900万元后未转回480万元。但由于协助贷款人自有资金充裕，能够满足其日常经营活动的需要。2020年3月12日至18日，道乐建安通过孙海峰个人账户在账面银行存入800万元购买股票融资。此外，2020年1月22日至2020年4月20日期间，上述公司或实体仅发生少量零星支出，不存在通过外部资金循环粉饰业绩的情形，不存在关联方主观故意占用发行人资金的需求和动机。
因此，根据实质重于形式的原则，上述借贷形成的最终往来款项不构成对关联方资金的占用，无需支付相关利息费用。
综上所述，发行人已完整、准确地披露了关联交易。
大庆诺德和大庆欧华的实际控制人熊武是发行人实际控制人的朋友，与发行人不存在关联关系。大庆诺德的注册地址为黑龙江省大庆市红岗区杏树岗乡金山堡康家屯，与发行人董事孙海峰控制的新青宁原注册地址相同。主要原因是办理工商登记时没有这个行政区划的门牌号，所以在这个地址注册的公司注册地址高度相似。大庆诺德和辛庆宁登记时实际上不在同一住所，没有血缘关系。
大庆欧华因对方业务调整于2022年3月解约，并无异常情况。
报告期内，除转贷外，发行人与大庆欧华、大庆诺德不存在其他购销业务或资金往来。
2020年11月11日，发行人从昆仑银行大庆分行取得贷款1200万元，并于2020年11月12日将1200万元作为委托付款对象转给对方，后通过大庆欧华、大庆诺德转回发行人账户。
通过大庆诺德和大庆欧华转贷的资金在转贷行为发生后2个月内被逐一转回发行人账户，主要是因为新青宁的银行账户有单笔和单日最高转账金额的限制。为降低与贷款银行的沟通成本，协助再贷款的相关企业将根据发行人的资金使用需求，将再贷款资金逐一转回发行人账户。辛庆宁未将华力生物转贷的再贷款资金挪作他用。大庆诺德、大庆欧华于当日或次日将从新青宁转出的再贷款资金转入发行人账户，未挪用相关资金。转出和收回的资金一一对应，金额相等。不存在跨期转回，不存在协助大庆欧华、大庆诺德获得贷款等损害发行人利益的情况。
发行人借款的目的是为了缓解公司短期偿债压力，借款的发生是公司日常生产经营的真实需要所致。
发行人取得的银行贷款资金用于正常的生产经营周转，包括支付购买资金、员工工资等日常生产经营活动，不用于证券投资、股权投资、不动产投资或国家禁止生产经营的领域和用途。
发行人提前偿还2019年12月20日借入的银行贷款1，380万元，主要是因为公司于2020年1月收到客户大庆油田物资公司的货款。受健康事件影响，公司2020年1-3月工厂停产，现金持有量可满足公司日常生产经营活动的需要。为优化公司资本结构，降低融资成本和利息支出，预计公司将满足日常经营活动的需要。
发行人提前偿还2020年11月11日借入的银行借款1200万元，原因有二:一方面，公司于2021年1月8日收到大庆油田物资公司款项，现金持有量能够满足公司日常生产经营活动的需要；另一方面，公司于2021年初启动上市计划，针对公司报告期内存在的违规行为进行集中整改。为使公司在股份公司成立后按上市公司标准运作，公司在改革审计基准日之前归还了上述再贷款，此后获得的银行贷款均为自主支付形式。
上述再贷款资金周转过程中，委托付款人及协助划转各方未向本公司收取任何费用，不存在利益输送。发行人与转贷方之间不存在其他利益安排，不存在损害发行人利益的情况。
针对报告期内的再贷款行为，发行人采取了以下整改措施:①公司及时偿还了通过“再贷款”获得的贷款及利息，不存在逾期还款的情况，未对相关银行造成损失。②2021年以来，公司履行的借款合同全部由公司自主支付，未发生新的借贷行为。(3)建立健全内部控制制度，制定融资管理办法等内部控制制度，加强资金管理和融资管理的内部控制，规范运作。④已取得昆仑银行大庆分行的确认函，确认上述放贷行为未对昆仑银行大庆分行造成损失或其他不良影响，双方不存在争议或纠纷。⑤发行人实际控制人出具承诺函，若发行人在承诺函出具之日前受到处罚或被追究借贷责任，将承担公司所遭受的损失。
本文来自首都之州。
温馨提示：注：内容来源均采集于互联网，不要轻信任何，后果自负，本站不承担任何责任。若本站收录的信息无意侵犯了贵司版权，请给我们来信(j7hr0a@163.com)，我们会及时处理和回复。
原文地址"华理医药 300223，华理生物工程学院官网"：http://www.guoyinggangguan.com/xedk/114393.html。
微信扫描二维码关注官方微信
▲长按图片识别二维码
