5月5日晚间，*ST澳普发布公告称，4月29日，中国证监会对公司实际控制人家属之一陈利浩发出调查通知书。因其涉嫌违反证券法律法规，中国证监会决定对其立案调查。资料显示，*ST欧珀主营业务为钢铁物流服务和供应链金融服务，但由于种种原因陷入困境。2018年、2019年连续两年被出具无法表示意见的审计报告，期末净资产为负，4月30日停牌。更迫切的风险是面值的退市危机:公司股价在停牌前已连续10个交易日低于1元面值。
01
又一只退市高风险股票！控股股东申请破产清算，实际控制人被立案调查。
*ST欧珀第一大股东为佛山市中基投资有限公司，持股比例为47.43%。实际控制人为陈利浩家族，持股比例为21.18%。天眼查数据显示，陈利浩为中基投资法定代表人，在中基投资持股比例为43.16%，为第一大股东和实际控制人。的女儿陈持股37.76%，为第二大股东，与为一致行动人。
据悉，中基投资和*ST澳普所在的佛山市顺德区乐从镇是广东乃至华南地区主要的钢材集散地。2002年，陈利浩和另外两家从事钢材贸易的民营企业成立了顺德欧普钢铁有限公司，主要从事钢材深加工。2003年，投资4亿元建设华南国际钢铁物流中心。2005年，Oupuzhi.com成立，2014年登陆深市中小板。在2018年胡润全球富豪榜中，陈利浩家族以71亿财富位列佛山第13位，中国第563位。然而，同年，中基投资和陈利浩被列入失信被执行人名单。宣布中基投资已基本丧失正常融资功能，资金周转困难，流动性紧张。2018年11月，已质押全部*ST欧珀股权的中基投资曾计划将控制权转让给第三方以缓解债务压力，但转让计划因中基投资董事会和股东大会的反对而流产。
2019年9月10日晚间，*ST欧珀发布公告称，控股股东中基投资因无法清偿到期债务，已申请破产清算，并提示公司控制权变更风险。
截至2019年底，*ST欧珀累计违规担保约13.84亿元，其中为中基投资违规担保约5.17亿元，为公司实际控制人陈利浩违规担保约4.12亿元，为其他方违规担保约4.55亿元。
2020年4月29日，中国证监会向陈利浩发出调查通知书。因其涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对其进行立案调查。
02
连续两年被出具无法表示意见的审计报告，期末净资产为负。
2018年，*ST欧珀受全资子公司欧珀小贷资金净回笼影响，开始出现流动性危机。同时，由于股票质押率高、股价持续下跌、控股股东中基投资平仓、被动减持等一系列原因，公司经营每况愈下。
2020年4月29日，公司公告称，由于2018年、2019年连续两年审计报告的审计意见均为无法表示意见，且2018年、2019年末经审计净资产连续两年为负值，深交所将自公司2019年年度报告披露之日起对公司股票实施停牌，并在停牌后15个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。现公司股票已于4月30日停牌。
年报数据显示，*ST欧珀2019年营业收入1.84亿元，同比下降96.24%；净利润5606.7万元，同比增长101.34%。2020年一季度实现营业收入3949.92万元，同比下降28.3%；净利润为-1089.09万元，同比增长50.11%。
公司表示，2019年营业总收入同比增速为-96.24%，主要是公司卷入多项诉讼，导致公司土地、房产、银行账户被查封，极大影响了公司的声誉和信用，母公司钢贸业务和加工业务停滞不前；营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润、基本每股收益和加权平均净资产收益率的同比增长率分别为101.42%、101.64%、101.53%、101.52%和-955.14%，主要是政府收储公司部分土地增加收入1.38亿元。拍卖公司持有的顺德农村商业银行股权，增加投资收益4800万元；根据评估结果，叶辉公司股权剩余商誉全额减值0.32亿元；因诉讼产生的部分或有负债，相关利息及罚息增加，预计负债0.52亿元；2018年，公司因与中泰信托有限责任公司发生质押式证券回购纠纷，冲回预计负债0.96亿元。
对于无法表示意见的审计意见，中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)表示，主要原因是:
1.非法担保诉讼:原董事长、法定代表人、总经理未经公司任何审批流程和授权，以公司名义与债权人签订担保合同。截至审计报告日，公司涉及16起违规担保案件，其中已了结诉讼2起，未决诉讼14起。报告期末，公司已根据审慎原则确认违规担保案件预计负债9.72亿元。2019年11月，最高人民法院发布了《全国法院民商事审判工作会议纪要》，我们无法判断《纪要》对担保违约案件预计债务金额的影响。
2.往来账款金额较大:Opus Smart Network的全资子公司广东奥普乐从钢铁物流有限公司与佛山市顺德区海斯友诚商业有限公司、佛山市顺德区蔡刚物流有限公司、佛山市顺德区卓信机械设备有限公司于2018年2月至8月，与佛山市顺德区恒兴达贸易有限公司、佛山市顺德区华捷达贸易有限公司、上海凯杰公司于2018年5月至9月，共产生应收账款余额7.44亿元。全资子公司佛山市顺德区欧普小额贷款有限公司2018年共产生短期贷款4.06亿元，82家单位。截至本报告期末及审计报告出具之日，尚未收回。公司已部分起诉并胜诉，但执行中未发现可执行财产，公司已对上述款项全额计提坏账准备。我们无法获取充分、适当的审计证据来判断上述大额往来款项的性质及其业务是否具有商业性质、OPCHI.com与上述公司之间是否存在关联关系以及对财务报表可能产生的影响。
目前*ST澳普银行大部分贷款逾期，流动负债远大于流动资产，偿债能力较弱，资金急剧紧张。同时，公司现有诉讼、仲裁案件涉及总金额超过30亿元，因此其股权、房产、土地等核心资产被冻结，主要资产存在被拍卖的风险。
03
股价连续十个交易日低于1元，可能面临面值退市。
但公司最紧急的情况可能还是退市风险。4月30日，公司公告称，公司股票收盘价已连续10个交易日(2020年4月16日至2020年4月29日)低于股票面值。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票可能被终止上市。
到今年一季度，*ST欧珀共有股东3.7万人，总股本10.56亿股。前十名股东持股5.78亿股，占总股本的54.72%，较上期变动-3418.42万股。其中，郭蓉证券股份有限公司、中信证券(06030)股份有限公司、云南汇泉投资合伙企业(有限合伙)退出本季度前十大股东名单。
*ST欧珀2014年上市，发行价18.29元/股，上市首日市值近40亿元。2015年股价一度达到125.55元，市值178.21亿元。2019年5月，股价跌破2元，此后一直在1元徘徊。今年以来，股价震荡下行。4月30日停牌前，股价已连续10个交易日低于1元，市值仅8.13亿元。
截至30日，两市有22家公司的面值低于1.2元，包括退市的钱宝、ST锐电、*ST欧珀、金亚科技、美都能源、天广中茂、神雾环保，其中14只股票正常交易。St锐电已确认终止上市，成为今年第一家有面值的公司，并将于5月13日进入退市整理期。*ST澳普、金亚科技、美都能源、*ST凯蒂、梦之船、*ST龚欣、*ST邱琳暂停上市。
本文来自证券时报网。
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