小企业税收筹划，小型企业纳税筹划

有人总结，税收筹划有十八种方法。我觉得大部分都不是改变商业模式或者交易结构，满足优惠政策。近年来，他们对税收筹划有不同的看法。都说合理避税不一定合法，连规划都越来越有问题。比如最近策划的几个亿的网络名人，无论是利用税收洼地核定征收，为自己开具进项发票，还是成立单个企业然后所得税税率减半，本质确实是个税收入等。，看。

企业规划，从霍尔果斯到开曼群岛，从一瓶老酒到一个游泳池，从分销到专利到服务，从税收萧条到批准增加收入，等等，不胜枚举。

在新疆霍尔果斯，减免企业所得税。2017年电影《战狼2》票房高达54.6亿元。导演在新疆霍尔果斯成立登峰国际文化传播有限公司，五年内免企业所得税。

加勒比海的开曼群岛不仅免税，而且可以不受限制地获得资本和利润。中国大佬争相注册公司总部，阿里去腾讯，新浪去百度，网易去小米，360和蒙牛，SOHO去恒大，关联新世界。

国内哪个税收洼地更强，连低税率的传说都可以验证？我们来了解一下新疆霍尔果斯，江西萍乡，上海崇明，重庆潜江，湖北铜山，宁波眉山，天津武清，海南岛等等。

手法不拘一格，分解比较巧妙。酿酒厂的酒要交消费税。我成立了自己的销售公司。工厂低价把白酒卖给销售公司，销售公司高价卖给消费者。因为白酒消费税只在工厂征收，销售环节不再缴纳。达到了节约消费税的目的。

房产税的征收范围是房屋，而不是没有盖子的建筑，以及独立于房屋的建筑，如室外游泳池、围墙等。，为什么要并入房产，省了房产税。这些小企业也远远落后。

空转厂，你懂的，你买空转厂，空转厂对客户的承诺是免费送货，免费安装。你最多以为送货安装费用加到空转厂，但你可能不知道这三类业务的销售税率是不一样的，分别是13%、9%、3。

小型企业和小型微利企业享受更大力度的税收政策，从滚动销售500万以下，免征增值税，到所得税100万和300万，分别享受2.5%和5%的优惠，如果有一家企业超标，可以通过方法节税。

就是租赁市场的租车业务，不包括司机是租车，包括司机是服务，税率不同。

小企业没有税务筹划吗？表面上可以发现，实际操作中很难发现，这是由于规模小，大部分财务水平有待提高，甚至几百元的费用只够简单的记账和申报，即使策划也是绰绰有余。

其实小企业完全不做规划，把国家的正规纳税和扶持优惠政策都做了就很好了。在实际工作中，连普通的中小企业优惠政策都不够，甚至相差甚远。

举几个简单的例子来介绍。

1，一个好的企业，几年来所有员工的工资都是每月4800元，超过5000元都不敢交个人所得税。最近我跟他解释，其实9000块钱可能不用交税。除了5000元，还有社保、专项扣除等附加扣除。完成后，会有成千上万的人出来。最终不仅9000元不用缴税，每年还能节省几十万的额外成本。

2.应付福利费和教育经费实际上加起来可以达到工资总额的16%。有些企业早就忘了这一点，还在到处找发票充票。某企业月薪8万多，一年总工资100多万，16万的成本票就这么浪费了。有些食堂不知道米面油是通过职工福利费报销的。还要计划什么？用好现有的就行了。限于篇幅，如何具体更合理，后面再谈。

3.500元以下的借条可以适当报销成本。有些企业躲在西藏根本不知道该做什么规划。

4.800元以内的劳务报酬发票免税。有的企业不知道，那他们在策划什么？

5.如果一个公司的主要产能搬到附近城市的分公司，员工在有可能给他们设宿舍，房租不多的情况下，可以增加1100元的扣税。个税的税率在边缘的时候，还是省了不少钱。

6、私家车租给单位，不仅部分车的费用可以报销，油费多也是正常的。

7.出差补助发了吗？通讯费报销了吗？降温费交了吗？符合标准者可入费。

(以上有些方法不是一句话那么简单，需要条件完善的企业和专业的会计，否则凭感觉去做只会更乱。例如第三条，原批准文件报销500元)

中华人民共和国国家税务总局公告2018年第28号:对方为依法不需要办理税务登记的单位或者从事小额零星经营的个人，其费用凭税务机关开具的发票或者收据、内部凭证在税前扣除，收据应当载明收款人名称、个人姓名及身份证号、支出项目、支付金额等相关信息。小额零星业务的判断标准是个人从事应税项目的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。符合单据条件的零星费用，每次不超过500元的，可以用一张收据作为税前扣除凭证。

企业会问，那不是很多钱，增加了企业的成本吗？要知道，工资卡上存的是什么钱和补贴，取决于会计怎么入账。

看文件:

根据财政部《中华人民共和国国家税务总局关于确定误餐补贴范围的通知》(财税字〔1995〕82号)规定，个人因公到市区或郊区工作，上班或回程不能吃饭，确需外出就餐的，按实际误餐次数和规定标准收取的餐费，不征收个人所得税。