经济观察报记者胡群2023年11月24日，中国债券信息网显示，中国建设银行将于2023年发行建信第十期资产支持证券(以下简称“ABS”)，该项目的基础资产为不良个人住房抵押贷款。本期用于发行不良ABS的信贷资产涉及9011个借款人的9015笔贷款。切口
截至2023年10月13日，集合资产未偿还本息合计39.8亿元，加权平均逾期0.81年，加权平均剩余期限19.76年。虽然基础资产抵押贷款未偿还本息占比100%，但中债资信预测该期法定到期前证券资产池回收率为53.65%，预计回收金额为21.35亿元。
据经济观察报记者不完全统计，今年以来，银行业已发行不良ABS 98只，发行规模381亿元，远高于2022年的68只ABS和309.59亿元。市场预测，随着年底临近，银行将加大不良资产处置力度，不良ABS有望集中发行。
标准普尔信用评级11月24日发布的报告显示，在宏观经济压力下，不良资产证券化成为银行处置不良资产的重要渠道，越来越多的发起机构进入正常发行不良ABS阶段。在不良ABS的基础资产中，与住房零售相关的不良贷款占比创近年新高。预计2024年不良资产证券化的供给侧动力仍将存在，不良资产证券化的基础资产仍将以个人零售不良贷款为主。
9.75万人的房贷变坏了。
如果计入建信2023年第十期不良资产支持证券，今年住房抵押贷款不良ABS将达到19只，发行规模为205.47亿元。其中，建设银行5家，发行规模73.3亿元，借款人35187人；农业银行3家，发行规模35.09亿元，借款人17977人；工商银行发行3期票据，规模31.9亿元，借款人18775人。中国银行、交通银行、兴业银行分别有两单，邮储银行、浦发银行分别有一单。
中国建设银行(CCB)作为住房贷款占比相对较高的银行，其不良贷款的ABS发行数量和规模均居市场首位。根据中国建设银行2023年中期报告，个人住房贷款余额为6.41万亿元，略低于去年末6.48万亿元的水平；不良贷款余额269.28亿元，略高于去年末的238.47亿元；不良贷款率为0.42%，比上年末高0.06个百分点。“建行的房贷不良余额和不良率处于较低水平，但与去年底相比，都达到了双升的情况。更重要的是，房地产市场整体走弱，建行有必要加快不良资产处置。”北京市盈科律师事务所高级合伙人刘玲玲告诉记者，虽然5笔不良ABS发行规模只有73.3亿元，但背后有3.5万多个家庭。随着资产证券化发行规模和产品复杂程度的提高，将会有更多的市场化投资者进入，从而培育出更为复杂的ABS二级市场，这也将有利于一级市场的良性循环。
2022年全年，仅工商银行、建设银行、邮储银行、兴业银行、浦发银行五家银行就发放了8笔抵押贷款不良的ABS，合计84.64亿元。也就是说，今年以来，房贷不良的ABS的发行规模和奇数已经远远超过了去年全年。
根据2017年至2023年10月底的S&P信用评级统计，2023年住房零售相关不良贷款的ABS发行数量和规模均创下新高。
回收方面，截至2023年10月末，住房相关零售项目不良贷款加权平均累计回收率在37%左右，与非住房相关零售贷款的17%差异显著。标普信用评级预测，不同机构、不同产品的分化趋势将更加明显，住房零售相关不良贷款的回收表现仍将处于较好水平。
银灯王逐渐成为新的战场。
与个人住房抵押贷款的不良ABS相比，无抵押信用卡的不良ABS不仅是奇数发放，而且回收率更低。
11月23日，兴瑞发行2023年第六期不良资产支持证券显示，该项目基础资产为兴业银行不良信用卡，信贷资产涉及5.95万借款人的6.74万笔贷款。截至2023年9月26日，集合资产未偿还本息总额为46.63亿元，加权平均逾期8.58个月。预计可回收2.55亿元，回收率5.46%。
今年以来，14家银行已发行54笔信用卡不良资产证券化，规模达138.8亿元。其中，招商银行、中信银行、建设银行、浦发银行信用卡不良ABS发行规模位居前列，分别为25.22亿元、23.4亿元、14.25亿元、13.76亿元。四家银行合计发行规模超过全行业发行规模的55%。
2023年信用卡不良ABS的发行数量和规模也超过了2022年全年。2022年，我国信用卡不良ABS发行41笔，规模132.51亿元。
相对于房贷不良资产，银行也通过银登中心处置信用卡不良资产。甚至，Yindeng.com已经成为一些银行处置信用卡不良资产的主战场。
11月20日，民生银行在Yindeng.com上公布了2023年第10笔信用卡不良贷款转让项目转让结果；次日(11月21日)，民生银行再次公布2023年第七、八期信用卡不良贷款转让项目转让结果。根据民生银行信用卡中心5月发布的投资公告，2023年拟转让的不良信用卡本金不超过150亿元。
从转让规模来看，民生银行等多家银行在银登在线上转让的信用卡不良资产规模已经远远超过ABS。
11月14日，平安银行宣布转让2023年第18期信用卡不良贷款转让项目，未偿还本息1.72亿元。11月15日，平安银行再次发布2023年第21期、第23期信用卡不良贷款转让项目转让公告，未偿还本息分别为1.34亿元、0.89亿元。11月16日，华夏银行发布2023年信用卡不良贷款转让项目投资公告，债权本金合计11.29亿元；10月18日，光大银行发布7条转让信用卡不良贷款的投资公告，本金合计58.06亿元。
目前，除上述银行外，建设银行、江苏银行、南京银行、江苏江南农商行、中原银行等银行已在银登上进行坏账转让。
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原文地址"银行不良资产处置新规，银行业不良资产处置条例"：http://www.guoyinggangguan.com/xedk/231070.html。
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