有一年，在第一次建造师考试中，有一道关于贷款利息支付方式的题，不仅难倒了没读过书的人，甚至让一些读过书的人几乎有点摸不着头脑。原因是提问者把“贷款还款方式”和“贷款利息支付方式”这两个容易混淆的概念放在一起区分，感觉像是一个很糟的老头出的问题。
没读过书的考生，基于主观感受回答这个问题时，很容易选DE，因为这两项至少感觉听说过，前面三项不知道是什么。但正确答案是ABC。
看过书学的差不多的考生，可能知道ABC是对的，但同时又觉得D和E好像是对的，是老师的那一套。
如果把“贷款还款方式”和“贷款利息支付方式”这两个知识点结合起来，就不容易混淆了。
贷款还款方式贷款还款方式有到期一次性还款和定期等额还款两种。贷款本金和利息同时支付。
贷款利息支付方式贷款利息支付方式有三种:归集法、贴现法、加息法。只是为了支付利息。
从上面两张截图，我们可以得出它们之间的关系:
1.贷款还款方式中的“到期一次性还款”和利息支付方式中的“托收方式”对应的是贷款到期后一次性还本付息；
2.贷款还款方式中的“定期等额还款”和付息方式中的“加息方式”对应的是分期还本付息；
3.这样，付息法中的“贴现法”就不知道对应哪一种还贷方式了。仔细思考教材P146页的描述:“还款方式有两种:到期一次性还款和定期等额还款”。这里的到期一次性还款并没有明确说一次性还款是指本息还是仅指本金，应该理解为两者都有。因此，付息方式中的“贴现方式”也属于贷款到期一次性还款的方式。综合来看，上面的两个结构图应该如下所示:
以后去银行贷款，银行说要定期等额还款时，要明白对应的付息方式是加息方式，不要问用哪种付息方式。银行要求同意一次性还款时，需要进一步明确付息方式，因为不同的付息方式对应不同的实际利率。作为企业，我们需要争取一个实际利率很小的还款计划。
三种方式对应的实际利率从高到低如下:
如果贷款100万元，年名义利率i=6%，则上述三种方式的年实际利率如下:
加息方式:
年利息金额:100 * 6% = 6万元。
实际可用贷款:100/2 = 50万元。
年有效利率:6/50=12%(名义利率I的两倍)
折扣方法:
年利息金额:100 * 6% = 6万元。
实际可用贷款:100万-6 = 94万元。
年有效利率:6/94=6.38% (i/(1-i)乘以名义利率I)。
收集方法:
年利息金额:100 * 6% = 6万元。
实际可用贷款:100万元。
实际年利率:6/100=6%(与名义利率相同)
所以银行不要的还款方式就是应收账款法一次性还款，不过好在目前银行贷款给企业的还款方式多是应收账款法一次性还款。民间借贷，对应贴现方式，到期还款方式多种多样。比如有人借1万，收1000利息，直接扣1000，借出9000，就是典型的贴现方式。
银行最希望的还款方式是定期等额还款方式配合相应的加息付息方式。目前这是按揭贷款最常见的还款方式，但按揭贷款的还款期限一般在一年以上，属于长期贷款的范畴。长期贷款也有两种还款方式:定期付息到期偿还本金(如上题选项D)，平时偿还小额本息，期末偿还剩余的大部分；所以，房贷的偿还是一个特殊的存在。明明是长期贷款却是短期贷款还款方式。只有我们提前还房贷，才是真正的长期还贷方式。
最后，对前面问题的分析是:
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