3月31日，央行在官网发布中国人民银行[2021]第3号公告，首次明确要求所有贷款产品应标明年化贷款利率。而且央行在附件中也给出了明确的利率计算公式，涵盖了一次性还本付息、分期还款等产品和收取手续费等贷款产品。
第一，影响贷款产品的推广
该政策将加剧部分贷款产品SP的推广难度。
一方面，过去大部分贷款产品的SP通过隐藏费用、高融资、高贷款等手段掩盖了实际的贷款收费标准。这次央行的政策强制要求所有贷款产品都要明示年化利率。
另一方面，IRR是央行规定的显性方式，是通过平抑利率(费率)和设置其他收费名目来掩盖收费标准的最具杀伤力的方式。很多收费的真实年化利率将无处可藏。
第二，有利于融资租赁业的发展
个人认为，央行要求所有贷款产品必须明示贷款年化利率，是对融资租赁行业的重大利好。
前几年很多融资租赁公司从事的都是真贷业务，也就是“假回租”，也就是所谓租赁的业务模式其实就是放贷。现在，随着国家对金融租赁公司监管规范的逐步落实，如果金融租赁公司继续经营出租真实贷款的业务，将涉嫌违法犯罪。情节严重的，企业负责人将承担刑事责任。
融资租赁的标准业务模式不属于贷款产品，不受贷款相关政策的限制，所以国家政策对贷款产品的监管越严格，对合法融资租赁业务的意义就越大！
预计未来国家会加强对贷款产品的监管。
在严控贷款产品的同时，监管也在积极鼓励和规范融资租赁、融资担保、小贷、典当行等行业的发展。这就是建立健全金融体系，通过不同的融资方式，拓展融资渠道，这是一套可以服务于实体经济的“政策组合拳”。
参考资料:
[原文]融资租赁公司经营民间借贷，合同无效吗？了解非法经营罪。
[原文]奔驰租赁宁波案为什么被判为真贷？汽车金融家，多了解少抱怨【原文】最新政策解读+一篇万字长文，明确汽车融资租赁一次性“售后回租”。
[原文]“政策组合拳”已经出现，与其苦干十年，不如了解监管动向。
[原文]降低民间借贷利率上限的政策已经决定。与其抱怨谩骂，不如改变自己。
[原文]降低民间借贷利率上限会影响融资租赁吗？
[原文]金融朋友圈里的哀号和呐喊背后，是汽车融资租赁史上最好的发展机遇。
附件:公告全文
中国人民银行公告2021年第3号
为维护贷款市场竞争秩序，保护金融消费者合法权益，所有贷款产品均应明示贷款年化利率。现将有关事项公告如下:
1.各从事贷款业务的机构在通过网站、移动应用、海报等渠道进行营销时，应当以明显方式向借款人展示年化利率，并在签订借款合同时予以载明。它们也可以根据需要同时显示日利率、月利率等信息，但不应该比年化利率更明显。
2.从事贷款业务的机构包括但不限于吸收存款类金融机构、汽车金融公司、消费金融公司、小额贷款公司以及为贷款业务提供广告或展示平台的互联网平台。
三、贷款年化利率应按向借款人收取的全部贷款费用与实际占用的贷款本金的比例计算，并折算成年化形式。其中，贷款成本应包括利息和与贷款直接相关的各种费用。贷款本金应在借款合同或其他债权凭证中载明。采用分期还本方式的，以每期还款后的剩余本金计算实际占用的贷款本金。
四、贷款年化利率可采用复利或单利法计算。复利的计算方法是内部收益率法。具体例子见附件。如果采用单利计算方法，应说明是单利。
五、鼓励民间借贷参照本公告执行。
附:内部收益率法计算贷款年化利率示例。可移植文档格式文件的扩展名（portable document format的缩写）
中国人民银行
2021年3月12日
附件
用内部收益率法计算贷款年化利率的实例
计算年化贷款利率的公允方法是，根据借款人的贷款本金、每期还款额、贷款期数等因素，并考虑复利，计算年化内部收益率(IRR)。计算公式为:
其中n是一年内的还款频率(比如每月还款一次是12，三个月还款一次是4，一年还款一次是1)，t是还款年数，那么由此计算出的IRR就是年化利率。
1.到期一次性还本付息的产品
借款人一次性偿还贷款本金，并在贷款到期日支付利息。
比如一款贷款产品，期限2年，本金10万。2年后，借款人一次性偿还本息11万元。上述贷款的年化利率约为4.88%，计算过程如下:
第二，分期产品
还款期间，借款人每期应偿还一定金额的本金，并支付该期实际占用本金产生的利息。比如等额本息或平均资本法分期还款的商业性个人住房贷款。
比如一个人的住房贷款，期限20年，按月还款，共240期，本金100万，等额本息还款。根据还款计划，从借款后第一个月月末起，借款人每月等额偿还本息6599.6元。以上贷款按单利计算的年化利率在5%左右。IRR法计算的年化利率约为5.12%，计算过程如下:
3.收费产品
借款人应在贷款期内一次性支付手续费等与贷款直接相关的费用，并在还款期内分期偿还一定金额的本息和费用。
比如某消费金融公司借款，期限一年，按月还款，共12期，本金10万元。根据还款计划，借款人在当期贷款期内一次性支付1000元服务费，从贷款后第一个月月末起，每月等额还款8833.3元，其中本金为100000/12 = 8333.3元，分期手续费(按初始贷款本金的0.5%计算)为100000 * 0.5% = 500元。上述贷款按单利计算的综合年化利率约为12.80%。IRR法计算的综合年化利率约为13.58%，计算过程如下:
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