年化利率怎么算利率，年化利率计算过程

3月31日，央行发布通知称，为维护贷款市场竞争秩序，保护金融消费者合法权益，所有贷款产品均应明示贷款年化利率。

同时，央行明确了年化利率的计算方法，即贷款年化利率应当按照借款人收取的全部贷款成本和实际贷款本金的比例计算，并折算为年化形式。

零一研究院院长余百成认为，央行要求包括合作互联网平台在内的所有贷款机构都要明示贷款年化利率，并首次明确了贷款年化利率的计算方法，这对于提高贷款市场透明度、保护金融消费者合法权益将起到非常明显的作用，对贷款行业也将产生非常重大的影响。

涵盖所有从事贷款业务的机构，央行要求所有从事贷款业务的机构在通过网站、移动应用、海报等渠道进行营销时，应当以明显方式向借款人展示年化利率，并在签订借款合同时予以明确，或者根据需要同时展示日利率、月利率等信息，但不得比年化利率更为明显。

事实上，2020年发布的《中国人民银行金融消费者权益保护实施办法》和《商业银行网络贷款管理暂行办法》都对贷款利率的明示做出了相关要求，只是没有此次公告那么详细，约束对象主要是金融机构。

其中，《中国人民银行金融消费者权益保护实施办法》第十九条明确要求，金融机构向金融消费者提供金融产品或者服务时，应当以能够引起金融消费者注意的显著方式，提请金融消费者注意金融产品或者服务的数量、利率、费用、履行期限和方式、注意事项和风险提示等与金融消费者有重大利害关系的内容，并遵循金融消费者的指示。如果格式条款是电子形式的，它们应该易于识别和获取。

《商业银行网络贷款管理暂行办法》第十七条指出，商业银行自行或者通过合作机构向目标客户推介网络贷款产品时，应当在显著位置充分披露贷款主体、贷款条件、实际年利率、年化综合资金成本、还本付息安排、逾期催收、咨询投诉渠道、违约责任等基本信息，从而保障消费者的知情权和自主选择权，不应以默认勾选或强制捆绑的方式剥夺消费者表达意愿的权利。

苏宁金融研究院高级研究员黄对21世纪经济报道记者表示，“贷款利率以年化利率的形式显示，这一点其实在之前的一些文件中已经明确。央行这次要求以‘更清晰的方式’显示年化利率，体现了对金融消费者权益的保护。另外，过去很多机构宣传日利率、月息特别明显，年化利率不明显，误导消费者。现在央行已经明确，日息和年利率不能比年利率更明显，堵住了这种钻空子模式的漏洞。”

在消费金融专家苏看来，这一公告是加强网贷业务管理的重要举措。此前，部分金融机构和互联网平台不披露、少披露贷款利率或被诱导，涉嫌侵害金融消费者合法权益，不利于消费金融市场健康发展。

对于“所有从事贷款业务的机构”的范围，央行解释为包括但不限于存款类金融机构、汽车金融公司、消费金融公司、小额贷款公司以及为贷款业务提供广告或展示平台的互联网平台。另外，鼓励民间借贷参照本公告。对此，苏提醒，文件内容指出“从事贷款业务的机构包括”——“为贷款业务提供广告或展示平台的互联网平台”或成监管洼地。一些互联网平台的贷款业务来源非常多样，未来能否按规定执行还有待考量。

明确贷款年化利率计算方法去年8月，最高人民法院调整了民间借贷利率司法保护上限。调整后，民间借贷利率司法保护上限以每月20日公布的一年期LPR(贷款市场报价利率)为标准确定，取代了此前“两线三区以24%、36%为基础”的规定，大幅降低了民间借贷利率司法保护上限。

道高一尺，魔高一丈。一些机构为了应对新规带来的创收压力，表面上遵守民间借贷利率的要求，实际上却以利息为借口继续向借款人收取各种费用，变相推高了借款成本。同时，各机构年化利率的计算方法不同，没有统一的监管要求，为一些机构钻空子提供了机会。

央行公告明确要求“年化贷款利率应当按照向借款人收取的全部贷款成本与实际占用的贷款本金的比例计算，并折算为年化形式。”

“近年来，贷款市场乱象频发。除了数据安全和暴力催收，利率的标准也不一样，不透明。”余百成告诉记者，对于分期贷款产品的利率计算方法，业内也有争议。有些使用名义利率，有些使用内部收益率。一般来说，内部收益率的标准更为严格。在利率信息透明的基础上，借款人会更加关注和对比利率，同类产品中利率高的产品会受到很大影响。央行的这一措施也将推动整体贷款利率的进一步下降，贷款机构之间的竞争将更加激烈。

央行表示，“贷款成本应包括利息和与贷款直接相关的各种费用。贷款本金应在借款合同或其他债权凭证中载明。分期偿还本金的，以每期还款后剩余的本金计算实际占用的贷款本金。”对此，黄表示，这就堵住了为规避利率限制而收取各种费用的漏洞，比如所谓的征信查询费、第三方服务费、担保费等。

记者注意到，央行明确表示，贷款年化利率可以采用复利或单利方式计算。复利的计算方法是内部收益率法；如果采用单利计算方法，应说明是单利。

苏表示，公告中标注了IRR法计算成本，并给出了一次性还本付息和分期还款两种方案，既统一了贷款利率的计算方法，也为机构在后续实践中提供了有效的参考。不过，由于文件中指出“贷款年化利率可采用复利或单利法计算”，后续机构是否会用IRR代替之前的APR法进行披露，还有待观察。