高管接连落马后，龙江银行理财违规事件向市场投下一枚重磅炸弹。
9月9日，财政部发布会计信息质量检查公告，显示龙江银行在会计核算和内控管理方面存在五大问题，查出其违规向村镇银行销售理财产品，涉及金额15.8亿元。
近期银行违规销售理财产品集中爆发，也成为市场热点。但与大多数违规行为不同的是，龙江银行理财的买家是村镇银行，而非个人客户。
“业务可以理解为同行业的业务。”一位银行人士表示。据《第一财经日报》记者了解，银行间销售理财产品过程中出现违规的原因有很多。最典型的就是发行人在销售非保本理财产品时违规出具“随函”。买方可以在银行信用背书中降低购买风险，卖方可以通过信用和不良资产整合资金。
财务问题的暴露
2014年，财政部组织黑龙江省财政监察专员办事处对龙江银行2013年会计信息质量进行检查，结果于2015年9月9日公布。财政部发布的会计信息质量检查公告显示，龙江银行违规向村镇银行销售理财产品，涉及金额15.8亿元。
针对龙江银行违规的原因，记者致电龙江银行和财政部相关部门，均未得到更详细的答复。
龙江银行并不是唯一一家因违规销售理财产品而被公告的银行。近期，多家银行卷入违规销售理财产品的风波。
某城商行金融部人士在接受《第一财经日报》记者采访时表示，银行违规销售理财产品的原因各不相同，如信息不对称、银行部分员工违规操作、庞氏骗局等。，而且他们在理财产品销售的各个环节都可能面临违规。
对于银行间的理财产品销售，某城商行金融行业部人士对记者表示:“银行间理财产品销售违规的原因很多。最常见的就是卖出银行私下给买入银行发‘底信’。”
据城商行人士介绍，银行与其他银行业金融机构之间的理财产品销售属于同业业务的一种，营销模式与机构理财类似。机构发行的理财产品类型和个人理财产品类似，分为保本理财和非保本理财两种，但这两种理财产品的资金占用会有很大不同。如果是保本型理财产品，对买方更有利，只占用25%的风险资本权重，但对发行人来说，会占用100%的风险权重。非保本型理财产品对发行人非常有利，占用资本较少，但对购买者来说占用100%的风险资本权重。因此，在银行间交易中，发行人倾向于销售非保本理财产品。但对于买方银行来说，追求收益的稳定是第一位的。所以买卖双方会私信，绕过监管和风险控制。在保证购买方收益的同时，也可以减少对发行方资金的占用。
一般来说，投资于非标债权资产的理财产品大多是非保本理财产品。根据银监会2013年3月发布的《关于规范商业银行理财业务投资运作的通知》，商业银行不得为非标准化债权资产或股权资产融资提供任何直接或间接、明示或暗示的担保或回购承诺。“底信”的存在是监管不允许的。
城商行金融行业部人士告诉记者，银行内部管理非常有纪律，非常严格。如果有签“底信”的情况，印章管理和业务操作都会有痕迹，所以监管部门查处底信行为必须有痕迹。
内部控制紧急修补
对于龙江银行来说，违规销售理财产品只是此次检查中操作问题的冰山一角。根据财政部公布的信息，该行还面临会计核算、信贷资产管理等五个方面的问题。
财务核算方面，龙江银行收入核算不实，涉及金额2214.1万元；支出核算不真实，涉及金额7255.02万元；资产核算不实，涉及金额1177.23万元；职工薪酬核算不规范，涉及金额1070.52万元；招待费核算不规范，涉及金额674.6万元；会计信息列报不规范，涉及金额244665.82万元。
会计基础方面，龙江银行工会未按要求建账，其他应付款科目长期未清理。薪酬福利方面，银行违规购买商业保险，涉及金额1842.74万元；违规发放取暖补贴，涉及金额83.42万元。在信贷资产管理方面，该行贷前审查不严，涉及贷款金额1.791亿元；贷后管理不到位，涉及贷款金额21549万元；贷款分类不准确，涉及贷款金额5960万元。
内控风险控制方面，除违规向村镇银行销售理财产品外，同时未按规定进行贷款减值测试，金额453.57亿元；少计提减值准备，影响损益927万元；机构理财业务未按规定报表外，涉及金额166.16亿元；未经行政审批建设综合楼，涉及项目资金9800万元；未按规定招标，涉及资金11677.41万元；内控制度执行不严格。
针对上述问题，财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处已根据财政部要求出具检查结论和处理决定，要求龙江银行进行整改。据了解，截至目前，相关问题已基本整改完毕。
事实上，龙江银行这几年的不平静源于业绩的压力。2013年以来，龙江银行的资产和利润出现重大问题。龙江银行第三大股东龙江通信2015年中报数据显示，龙江银行报告期末总资产为1463.34亿元，较2013年末减少256.4亿元；总营业收入为23.24亿元，从2013年底的56.18亿元增长了一倍多，仅为32.92亿元。净利润5.55亿元，较2013年末减少13.01亿元。
此外，自去年以来，该行已有三名高管被捕。黑龙江省纪委今年7月20日发布消息，龙江银行副行长王桂彬(副厅级)因涉嫌严重违纪，接受组织调查。去年，该行主管杨进贤和另一位前副行长杨宝仁在很短的时间间隔内被调查。
温馨提示：注：内容来源均采集于互联网，不要轻信任何，后果自负，本站不承担任何责任。若本站收录的信息无意侵犯了贵司版权，请给我们来信(j7hr0a@163.com)，我们会及时处理和回复。
原文地址"龙江银行合法吗，龙江银行理财怎么算利息是多少"：http://www.guoyinggangguan.com/xedk/173835.html。
微信扫描二维码关注官方微信
▲长按图片识别二维码
