8月中下旬以来，多家非上市银行2023年上半年“中考”成绩单陆续出炉，资产规模相对较大的杭州联合农村商业银行(以下简称“杭州联合农商行”)也披露了中期业绩报告。
据了解，杭州联合农村商业股份有限公司作为唯一一家出现在杭州市重点上市公司名单中的银行机构，于2023年2月7日提交上市辅导备案，距离首次提交备案已经过去了5年多的时间。
《第一财经日报·公司金融》发现，今年上半年，杭州联合农村商业银行在资产规模和经营业绩整体向好的同时，出现了高拨备、低不良，多名股东质押股权，第六大股东牌照被吊销，股权被拍卖等现象。
中报显示，今年上半年，杭州联合农村商业银行资产规模继续扩大。
截至2023年6月末，杭州联合农村商业银行资产规模达到4657.67亿元，比年初增加501.37亿元，增长12.06%。其中，贷款及垫款2823.09亿元，比年初增加217.67亿元，增长8.35%；存款3530.57亿元，比年初增加376.96亿元，增长11.95%。
经营业绩方面，2023年上半年，杭州联合农村商业银行实现营业收入57.79亿元，去年同期为54.54亿元，增长5.59%；净利润21.05亿元，去年同期为16.45亿元，增长27.98%。
但从收入结构来看，占重要比重的杭州联合农村商业银行上半年利息净收入达到45.03亿元，去年同期为45.76亿元，比上年微降1.60%；手续费及佣金净收入上半年仅实现0.22亿元，去年同期为1.24亿元，大幅下滑82.55%；增长主要来自投资收益和其他收入，分别达到0.58亿元和0.25亿元，同比分别增长43.90%和192.61%。
在资本消耗方面，业务规模的快速扩张增加了资本消耗。杭州联合农村商业银行上半年三项资本充足率继续下降。截至2023年6月末，该行资本充足率为13.04%，较年初下降0.59个百分点。一级资本充足率为9.44%，较年初下降0.18个百分点；核心一级资本充足率为8.80%，较年初下降0.10个百分点。
高拨备低不良贷款截至2023年6月末，杭州联合农村商业银行信贷减值损失19.00亿元，去年同期为21.31亿元；不良率0.96%，较年初上升0.12个百分点。
根据2022年年报中的逾期贷款结构，截至2022年末，杭州联合农村商业银行逾期1天至90天的关注类贷款已大幅增加至0.13亿元，较上年增长126.70%。关注类贷款迁移率的大幅上升，给杭州联合农村商业银行的资产质量带来了极大的隐患。
商报公司金融发现杭州联合农村商业银行存在高拨备低不良的现象。截至2022年末，杭州联合农村商业银行拨备覆盖率高达529.75%，同比上升23.43个百分点。
近几年年报数据显示，2018年至2022年末，杭州联合农商行拨备覆盖率分别为333.69%、409.32%、340.48%、506.32%、529.75%，2021年大幅上升，同比上升165.84个百分点，2022年继续上升。
当拨备覆盖率较高时，杭州联合农村商业银行的不良贷款率呈下降趋势。2018年至2022年末，杭州联合农村商业银行不良贷款率分别为1.33%、1.05%、1.05%、0.84%、0.84%，资产质量逐步改善。
对此，一位银行家曾对媒体表示，“拨备覆盖率维持在很高的水平，主要是为了弥补谢罪和藏粮过冬。”银行一方面需要在盈利良好的情况下增加拨备，为未来的风险敞口做准备，另一方面需要处理不良资产的存量。
根据2019年9月26日财政部网站公布的《金融企业财务规则(征求意见稿)》，为真实反映金融企业经营成果，防止金融企业利用准备金调节利润，对超额计提准备金进行了规范。以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准是150%。超过监管要求2倍以上的，应视为有隐瞒利润的倾向，超额计提减为未分配利润进行分配。
早在2018年3月，原银监会也发布通知，将150%的强制拨备覆盖率调整为120%~150%的弹性区间，贷款拨备率由2.5%调整为1.5%~2.5%。以此计算，杭州联合农村商业银行的拨备覆盖率已经超标3倍多。不排除未来将依赖拨备覆盖率的释放来维持利润增长。
值得一提的是，杭州联合农村商业银行存在数据差异。2021年，杭州联合农商行的不良贷款率和拨备覆盖率在2022年年报中分别为0.84%和506.32%，在2021年年报中分别为0.88%和508.07%。2020年，杭州联合农村商业银行的不良贷款率和拨备覆盖率分别为1.05%和340.48%，2021年和2020年分别为1.05%和372.88%。
杭州联合银行股权结构比较分散，是由杭州联合农村合作银行整体改制而来。2011年1月5日创办，同年3月12日正式开业。
早在2017年5月，杭州联合银行就与中信建投签订了上市辅导协议，约定2020年11月完成上市辅导程序。2017年至2020年，中信建设投资有限公司进行了11次辅导，最近一次是在2020年11月。此后，上市进程一直搁浅。
今年2月7日，证监会官网披露，杭州联合银行已向浙江证监局提交首次公开发行股票并上市辅导报告。辅导机构为中信建投，辅导协议签订时间为2023年1月19日。辅导工作从2023年1月开始，到2023年5月结束。
2023年3月16日，上海农村商业银行(601825。SH)公告称，其投资杭州联合农村商业银行股份有限公司获得上海银保监局批准，同意投资杭州联合农村商业银行股份有限公司，股份87，218，056股，占该行股份总数的4%。
截至2022年末，杭州联合农村商业银行股东总数达到3576家，股份总数21.8亿股，其中法人股东中企业86家，持股14.06亿股，占比64.48%；自然人3490人，持股7.75亿股，占比35.52%，股权结构相对分散。
除了股权分散问题，根据2022年年报，截至2022年末，杭州联合农村商业银行已被司法冻结股份1000万股，占总股本的0.48%；质押股份2.49亿股，占总股本的11.43%；司法冻结质押股权涉及的股份数量为0.08亿股，占总股本的0.38%。
第三大股东福鑫集团质押1.53亿股，占其股份的73.64%，丧失股东大会表决权；第五大股东珠海朗鑫投资有限公司质押4100万股，占其股份的47.80%；第九大股东杭州钱江制冷集团质押1000万股，占其股份的23.31%；第十大股东浙江华为建材集团质押1.13亿股，占其总持股比例的41.99%。
此外，据企业调查，杭州联合农村商业银行第六大股东北京田瑞夏光科技发展有限公司已于4月14日注销，持有6500万股，占总数的3.00%。2020年2月4日，北京田瑞夏光持有的股权被拍卖，至今仍显示无交易状态。
温馨提示：注：内容来源均采集于互联网，不要轻信任何，后果自负，本站不承担任何责任。若本站收录的信息无意侵犯了贵司版权，请给我们来信(j7hr0a@163.com)，我们会及时处理和回复。
原文地址"杭州联合农村商业银行股份有限公司简称，杭州联合农村商业"：http://www.guoyinggangguan.com/xedk/133350.html。
微信扫描二维码关注官方微信
▲长按图片识别二维码
