见习记者褚申
又一个骗贷大案！哈尔滨某公司负责人以审计报告等材料骗取建行某支行8000万贷款，差额1.2亿多，并将这笔钱用于偿还个人债务。最终核销4111万元。
本案中，造假者、出具虚假报表的会计以及建行相关客户经理均被判刑。
7月22日，中国裁判文书网公布了吉非法发放贷款案二审刑事裁定书。加上本案此前披露的几份裁判文书，这起案件的细节浮出水面。
利用虚假材料骗取8000万元。
黑龙江省哈尔滨市松北区人民法院作出的姜骗取贷款、票据承兑、金融票证案一审刑事判决书显示，2014年8月，哈尔滨鸿业家具有限公司(以下简称鸿业公司)向中国建设银行股份有限公司哈尔滨南岗支行(以下简称建行南岗支行)申请流动资金贷款8000万元。其法定代表人姜向银行提供了2011年至2013年的虚假审计报告及木材购销合同，同时以鸿业公司国有工业用地土地使用权、地上房产及其全部财产作为抵押，签订抵押合同办理抵押登记。
经建行黑龙江省分行批准，建行南岗支行于2014年9月23日发放了该笔贷款。鸿业公司在贷款发放后偿还了13期利息，直到2015年11月才偿还贷款本息。
后来建行南岗支行确认该笔贷款为不良资产，以3861万元转让给中国华融资产管理有限公司黑龙江省分行，剩余4111万元核销。
“2016年9月，中国建设银行贷款到期，中国建设银行在哈尔滨市中级人民法院起诉鸿业家具公司，将我抵押的土地、厂房、设备打包出售给华融资产管理公司，价格为3900万元。鸿业家具公司由华融资产管理公司管理。”姜在另一个案件的证词中说。
2017年8月10日，姜通过电话告知了案情，并如实供述了自己的罪行。最终，姜犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金10万元。
净利润总差额超过1.2亿。
会计师出具了重大不真实的审计报告。
事实上，姜在申请贷款时使用的虚假审计报告均由郭出具。
据哈尔滨市中级人民法院二审刑事裁定书显示，郭系黑龙江世纪会计师事务所经理、实际控制人，因涉嫌提供虚假证明文件罪，于2017年6月24日被刑事拘留。
裁判文书显示，经审理查明，2014年4月，郭受宏达公司委托，为该公司在哈尔滨大正小额贷款有限责任公司借款3000万元、在建行南岗支行借款8000万元出具财务审计报告。
郭之手出具的财务审计报告，失真程度令人震惊。
鸿业公司成立于2012年3月20日。公司2012年税务报告数据与黑龙谋联审字第034号审计数据对比后，净利润差额达4782.01万元。将公司2013年税务报表上报的数据与黑龙卫联审035号审计报告进行对比后，净利润差额达到7413.29万元。
也就是说，两份有据可查的审计报告，净利润总共相差超过1.2亿元。
法院查明，郭出具的上述2011年、2012年、2013年三份年度财务审计报告存在重大失实，导致建行南岗支行逾期贷款8000万元及利息。
事实上，郭出具的失实文件远不止这些。前述刑事裁定书显示，郭为其他9家公司出具的年度财务审计报告存在较大数据异常。其中，郭出具的5份不准确文件出现在建行哈尔滨哈龙支行的贷款档案中，数据与对应公司当年税务报表净利润相差高达2462.24万元。
经查，郭某于2017年6月23日在哈尔滨市道里区被公安机关抓获。郭最终因犯出具证明文件重大失实罪，被判处有期徒刑一年两个月，并处罚金5万元。
时任建行客户经理因违规发放贷款被判刑。
此案中，时任建行南岗支行负责贷款的客户经理吉某也被判刑。
原审判决认定，2014年2月，吉某担任建行南岗支行营业部客户经理期间，鸿业公司向银行申请前述贷款8000万元，吉某担任该笔贷款业务的客户经理。
在贷前审查中，吉某未对鸿业公司应收账款、应付账款等财务状况的真实性进行尽职调查，未对鸿业公司的会计凭证、账簿等相关资料及贷款的真实用途进行核实，就出具了贷款申请材料。根据其出具的申请材料，吉在建行黑龙江省分行的授信审批会上做了汇报，并促使建行黑龙江省分行同意向宏业公司发放贷款。
宏业公司于2014年9月23日取得该笔借款后，姜将该笔借款用于偿还其个人债务，未用于购买原材料。最终，鸿业公司无力偿还贷款本金和部分利息。建行南岗支行将鸿业公司诉至法院，要求其偿还借款。法院判决鸿业公司向建行南岗支行支付贷款本息，逾期不能偿还的，建行南岗支行可以在其担保的债权范围内，以鸿业公司与蒋抵押的房产，或者变卖、拍卖所得价款优先受偿。
判决后，建行南岗支行将不良资产3861万元转让给中国华融资产管理有限公司黑龙江省分行，剩余4111万元由建行总行核销。
因涉嫌犯非法发放贷款罪，吉于2018年5月24日被刑事拘留，2019年6月6日被取保候审，2019年3月12日被刑事拘留，2019年3月19日被逮捕。
一审法院认为，吉的行为已构成非法发放贷款罪。纪能如实供述犯罪事实，依法予以从轻处罚。犯非法发放贷款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金三万元。
宣判后，吉某以违反建行内部规定，而非国家规定，在该笔借款的发放中作用极小为由提起上诉。他的行为与特别重大的损失结果没有因果关系，他是无辜的。其辩护人提出，涉案贷款的审批存在多级监管，与吉的违法行为不存在因果关系。纪的辩护意见是，他违反了中国建设银行的内部规定，是无辜的。
法院二审认为，非法发放贷款犯罪事实清楚，证据确实、充分，量刑适当，审判程序合法。证人王证明其提供的借款财务报表不实，纪未予证实。证人姜证明吉没有核实借款的虚假木材购销合同。
证据显示，纪本人供述，其明知王某为提高工作业绩，提供虚假财务数据，在未核实财务报表和购销合同的情况下，为鸿业公司申请借款。视频证实，在信贷审批会上被问及是否核对过原始票据时，吉某表示，对贷款公司的财务报表、资产状况等贷款信息进行了现场核对和核对，贷款信息是真实的，本质上是虚假陈述。
二审法院认为，上述证据相互佐证，认定有充分证据证明吉某明知贷款信息不实，仍根据虚假材料为涉案公司办理贷款。原审判决没有认定贷款发放行为与特别重大损失结果之间存在因果关系。银行内是否存在其他应被追究的人员，并不影响某个账户的责任。吉某作为中国建设银行南岗支行营业部副总经理，代表银行对借款人的真实情况进行了审核。其未按照《中华人民共和国商业银行法》的规定尽到审查义务，应认定其违反国家规定发放贷款，故原审判决准确。
最终，二审法院裁定驳回上诉，维持原判。
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