对于很多人来说，为加密货币报税可能是一件令人困惑和艰巨的任务。美国国税局(IRS)将加密货币视为需缴纳资本利得税的财产。了解这一点似乎可以轻松提交加密税，但加密的独特性质意味着仍有许多未解决的问题。
准确报告收益和损失可能是一场噩梦。虽然每个关注税务季的人都知道，每一笔加密货币交易都必须准确记录，但还有其他事情需要记住。
资本利得税有短期和长期之分，税率因多种因素而异。这些资本利得税率可以在网上获取，不在本文讨论范围之内。本文将重点关注在对加密货币征税时避免国税局的潜在问题。
如何申报加密税
提交加密货币税不是一个选项；这是每个个人和企业的义务。那些跟踪交易的人——包括他们交易的加密货币的价格——将更有可能报告他们的活动。
即使那些没有收到任何与其加密货币交易相关的税务文件的人也可能需要报告应税事件。在纳斯达克上市的加密货币交易所比特币基地税务副总裁Lawrence Zlatkin在接受Cointelegraph采访时表示:
“出于美国税收目的，加密资产被视为财产，纳税人在出售、交换或改变所有权时应申报损益(赠与除外)。仅仅是在纳税人的钱包之间持有或转移加密货币不属于应税事件。"
Zlatkin补充说，即使纳税人没有收到IRS 1099表格(指杂项收入)，更高层次的交易“如果经济所有权在字面上或实质上发生变化，可能需要征税”。
与此同时，加密货币税收计算器Koinly的税务总监Danny Talwar告诉Cointelegraph，投资者可以通过8949表格和1040表格的Schedule D报告加密货币的损益。
Talwar表示，在去年熊市后遭受加密货币损失的投资者可能能够通过税收损失收益节省当前或未来的税单。
税收损失的收获是指及时亏本出售证券，以抵消出售其他资产获利时应缴纳的资本利得税。这种策略用于抵消短期和长期资本收益。比特币基地的Zlatkin谈到了这一战略。他说:“加密货币的销售或交易损失可能导致资本损失，可以用来抵消资本收益，在有限的情况下，个人也可以抵消一些普通收入。”
Zlatkin补充说，损失“可能不会完全反映在即将到来的破产或欺诈中”，并补充说:
“纳税人应该对损失保持谨慎，当事实支持这些说法时，应该考虑盗窃或欺诈损失的可能性。”
他说，加密货币投资者应该向他们的税务顾问咨询任何可用的税收减免或豁免。投资者还应注意“虚假销售”造成的损失，兹拉特金将其描述为“亏本出售加密货币，然后很快回购同类型的加密货币。”
来自加密货币税务软件公司CoinLedger的大卫·凯默勒(David Kemmerer)在接受Cointelegraph采访时表示，2022年实现的亏损可能是减少税单的“机会”，资本损失抵消了资本收益，年收入高达3000美元。
大卫·凯默勒补充说，“重要的是要记住，交易所和区块链的汽油费将带来税收优惠”，因为“与获得加密货币直接相关的费用可以添加到资产的成本基础中。”
他补充说，与处理加密货币相关的费用可以从收入中扣除，以帮助减少资本利得税。
虽然国税局对买卖加密货币所欠的税有一些明确的指导，但如果他们深入研究分散金融(DeFi)的领域，这个行业相关人员的税务表格可能会变得更加复杂。
定义、质押和分歧的税收复杂性
使用DeFi可能很复杂，一些策略涉及多个协议以最大化收益。很容易在加密货币支持的贷款、涉及流动性提供商令牌的交易和空 investment之间迷失。
比特币基地的兹拉特金表示，“大多数形式”的加密货币奖励或福利在收到时都要缴纳美国税。
他说，目前美国关于质押收入的法律“不发达”，国税局将质押报酬视为“纳税人个人获得纳税人‘支配和控制’的质押报酬时，或者基本上资产可以货币化时。”
CoinLedger的Kemmerer在谈到空投资和分叉时指出，来自加密货币分叉和空投资的收入需要缴纳所得税，就像来自任何其他工作的收入一样。他说，当分叉或空 investment导致获得一种新的加密货币时，投资者在收到该加密货币时“按照公平市价确认普通收入”。
然而，加密货币超越了这些用例。许多人在日常生活中使用加密借记卡，这意味着在美国政府看来，他们是在用财产支付商品和服务。需要通知国税局时会发生什么？
使用加密支付的税务影响
凯默勒表示，尽管将加密货币支付定义为财产交易听起来像是一项复杂的测试，但使用加密货币作为支付方式“被认为是一种应税处置，就像出售你的加密货币或用你的加密货币交换另一种加密货币一样。”他补充道:
“如果你使用加密货币进行购买，你将产生资本利得或损失，这取决于自你首次收到加密货币以来其价格的变化。”
比特币基地的Zlatkin说这是真的，“即使交易很小，比如买一杯咖啡或比萨饼。”他补充说，如果用现金支付的钱需要征税，那么仍然需要用加密货币征税，并指出:
“此外，通常会将收款人视为在交易中收到了钱，然后用这些钱购买加密货币，并据此征税。”
在这一点上，很明显，提交与加密货币交易相关的税收是一个复杂的过程，需要仔细考虑。加密货币用户需要考虑所有这些，并避免常见的陷阱。
做记录很重要。
税务专家一再强调，保留每笔加密货币交易的记录是避免国税局出事的关键。CoinLedger的Kemmerer指出，没有准确的记录，“可能很难计算资本损益。”
他补充说，记录应该包括用户第一次收到加密货币的日期，以及他们处理加密货币的日期。这应该伴随着接收和处置时加密货币的价格。
Koinly的Talwar告诉Cointelegraph，“通常很容易错过一年中可能发生的应税事件的数量”，因为获得和消费加密货币“变得比以往任何时候都更容易，交易所和产品提供了无缝的用户界面。”塔尔瓦德补充道:
“当加密货币存在征税点时，很容易产生误解。很多人没有意识到，他们的质押奖励在收到时会被作为收入征税，即使他们没有出售相关的质押资产。”
Talwar建议那些大量参与加密货币的人在纳税季咨询税务专业人士，帮助他们解决所有问题。
对于许多人来说，提交加密税可能会令人望而生畏，这给本已困难重重的发展中行业增加了一层新的复杂性。用潜在的损失抵消税单可以鼓励老练的投资者在这一领域承担风险，因为即使是他们的损失也会有助于减轻他们的税务负担。
由于加密货币行业中一些更复杂操作的法律尚不明确，那些想要规避风险并站在监管者一边的人应该考虑避免使用DeFi。无论哪种方式，相对于应对税务机关的罚款和执法行动，咨询专业人士的成本和压力都要小一些。
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